Strata kryptomeny z dôvodu prerušenia výmeny, hackerov peňaženky, podvodov a iných udalostí je dnes vo svete kryptomien bohužiaľ bežná. Z daňového hľadiska sa s týmito udalosťami nezaobchádza rovnako a do veľkej miery to závisí od špecifík okolností. Táto príručka sa zaoberá najbežnejšími formami krádeží a strát kryptomeny a možnými spôsobmi, ako s nimi zaobchádzať z daňového hľadiska v USA..

Zrieknutie sa zodpovednosti: Tento príspevok slúži iba na informačné účely a nemal by sa vykladať ako daňové, právne alebo investičné poradenstvo. Oblasť zdaňovania kryptomien sa neustále vyvíja a nie je čiernobiela. O tom, ako máte zaobchádzať so zdaňovaním digitálnych mien, obráťte sa na svojho daňového experta, CPA alebo právnika.

Poznámka – ak vaša kryptomena pred predajom jednoducho poklesla, cena sa považuje za kapitálovú stratu alebo stratu investícií. To sa líši od niektorých strát, o ktorých diskutujeme nižšie. Podrobnejšie informácie nájdete v našej príručke na ako sa vysporiadať s kapitálovými stratami pre vašu kryptomenu.

Rôzne scenáre straty kryptomeny

Pokiaľ ide o odpočítanie alebo zaznamenanie strát z kryptomeny, pre rôzne daňové pravidlá v USA platia rôzne situácie. Najčastejšie formy strát z kryptomeny, ktoré tu vidíme na CryptoTrader.Tax sú uvedené nižšie:

  1. Strata obetí – (napr. Stratený prístup k peňaženke, odoslaný na nesprávnu adresu)
  2. Strata pri krádeži – (napr. napadnutie burzy / peňaženky, ukradnuté mince)
  3. Investičná strata – (Šedá oblasť = napr. Podvod ICO, vypnutie burzy)

Každý scenár straty kryptomeny bude spadať do jednej z týchto troch klasifikácií: Strata nehôd, strata krádeže alebo strata investícií (kapitálu). Je len na VÁS, ako chcete naložiť a nahlásiť svoje straty. Ďalej sú tieto tri kategórie vysvetlené.

Strata kryptomeny

Straty na životoch

Stratou obete je škoda, zničenie alebo strata majetku v dôsledku jednej z týchto identifikovateľných udalostí:

  1. Náhla udalosť – skôr rýchla ako postupná alebo progresívna
  2. Neočakávaná udalosť – zvyčajne neočakávaná a nezamýšľaná
  3. Neobvyklá udalosť – nejde o každodenný jav


Príspevok 2017, po Zákon o daňových škrtoch a pracovných miestach bola prijatá do zákona, mnoho foriem obetí strát, ktoré boli predtým odpočítateľné od forma 4684, už nespĺňajú podmienky pre odpočty. Ako je vidieť na Stránka IRS tu, jediným majetkom, ktorý si možno vyžiadať ako odpočítateľnú obeť, musí byť federálne vyhlásená katastrofa.

V prípade kryptomeny kedykoľvek stratíte svoju kryptomenu z nedbanlivosti, išlo by o nehodu, ktorá nie je odpočítateľná pre daňové účely.

Medzi príklady obetí, na ktoré by ste nedostali daňovú úľavu, patria:

  • Straty mincí zo straty prístupu k súkromným kľúčom & peňaženky
  • Straty mincí pri odosielaní na nesprávne adresy
  • Iné formy straty z kryptomeny z nedbanlivosti

Ak si myslíte, že môžete mať ojedinelý prípad alebo máte otázky týkajúce sa strát obetí všeobecne, vždy je dobré diskutovať s kvalifikovaným pracovníkom. odborník na kryptomeny.

straty z krádeže dane z kryptomeny

Straty pri krádeži

Krádežou je branie a odobratie peňazí alebo majetku s úmyslom zbaviť ich majiteľa. Získanie majetku musí byť nezákonné podľa právnych predpisov štátu, v ktorom k nemu došlo, a musí byť urobené s trestným úmyslom.

Medzi bežné straty z krádeže kryptomeny patria:

  • Ukradnuté mince
  • Hacknuté peňaženky
  • Hacknuté účty Exchange

Podobne ako straty na obetiach uvedené vyššie, po roku 2017 po prijatí zákona o znížení daní a pracovných miest už straty z krádeže nie sú odpočítateľné od Formulár 4684. Ak bola vaša kryptomena ukradnutá a klasifikuje sa ako strata z krádeže, je nepravdepodobné, že by ste na ňu mohli odpísať. Viac podrobností o týchto pravidlách sa dozviete v dokumente Pokyny IRS tu.

Hlásenie stratenej kryptomeny ako investičnej straty je jediný prístup, ktorý umožňuje oslobodenie od dane. Ako sa dočítate nižšie, nie je jasné, ktoré scenáre straty kryptomeny spĺňajú podmienky na stratu investícií. Odporúčame poradiť sa s daňovým odborníkom v jedinečnej situácii. Náš tím vždy rád pomôže niekomu vás odkázať.

ICO podvodné dane

Investičné straty (kapitálová strata)

Nie je výslovne jasné, či udalosti, ako sú podvody s ICO alebo zastavenie výmeny (napríklad Mt. Gox), možno považovať za stratu investícií. Pri písaní tohto článku sme zisťovali mnohých daňových odborníkov oboznámených s kryptomenou, a všetci nesúhlasia so správnym zaobchádzaním.

Investičné straty sú podobné strate, ktorú by ste utrpeli pri kúpe akcií alebo iných foriem majetku a následnom predaji za menej, ako ste ich získali. To isté platí pre predaj bitcoinov za menej, ako ste ich získali.

Tento typ kapitálovej straty sa vykazuje na formulári 8949, kde musíte uviesť svoj nákladový základ v nehnuteľnosti, reálnu trhovú hodnotu v čase, keď ste s ním nakladali, a čistý zisk alebo stratu. Ako diskutujeme v našom Sprievodca stratami kapitálu v bitcoinoch, v danom roku možno odpočítať až 3 000 dolárov čistých kapitálových strát. Väčšie straty sa prenesú do budúcich daňových rokov. Toto je základný proces vykazovania väčšiny transakcií kryptomeny.

Pre tieto konkrétne scenáre neexistuje nijaké čiernobiele usmernenie úradu IRS, takže v konečnom dôsledku musíte použiť svoje uváženie, ako tieto udalosti klasifikovať a uložiť. Prejdeme si rôzne možnosti uvedené nižšie.

ICO podvod

Podľa zakladateľa Alexandra Lerutha & Generálny riaditeľ spoločnosti Leruths a finančný riaditeľ spoločnosti Ahrvo, “Správnou metódou by bolo zaobchádzať s tým ako s odcudzeným, čo je strata osobnej obete, ktorá by nespĺňala podmienky pre 8949.” Leruth ďalej vysvetľuje: „mohli by ste sa to pokúsiť uplatniť na 8949 a povedať, že hodnota investície sa v podstate uskutočnila za cenu 0 USD, čo je však riskantné.“

Na druhej strane Pasha Malik, spoluzakladateľ a prezident Poradná skupina Thyor (spoločnosť zaoberajúca sa dodržiavaním daňových predpisov) tvrdí, že by sa malo „používať usmernenie SEC, pokiaľ nie je uvedené inak. S ICO sa vo všeobecnosti zaobchádza ako s ponukou cenných papierov a investovanie do nej by bolo kapitálovou investíciou. Podvodom by teda bola strata kapitálu na roku 8949. V takom prípade sa často odporúča získať správu od FBI, miestnej polície alebo divízií SEC alebo Financial Crimes, že ste túto investíciu nahlásili ako podvod a podvod. Správa slúži pre vašu vlastnú ochranu auditu IRS."

Pri písaní tohto článku sme sa zúčastnili prieskumu medzi mnohými daňovými profesionálmi a na správne riešenie podvodov s ICO bolo veľa rozdielnych názorov.

V konečnom dôsledku bude tvrdenie o podvode s ICO ako o investičnej strate odpočítať investovanú sumu na formulári 8949.

Napríklad, ak som investoval 5 000 dolárov výmenou za to, o čom mi povedali, že to bude 20 000 žetónov XYZ do ICO, ktoré sa ukázalo ako podvodné, potom by mojich 8949 zahŕňalo vstup do predaja so základom nákladov 5 000 dolárov, výnosom 0 dolárov a Strata 5 000 dolárov.

Vypnutie výmeny

Odstávky výmen, ako napríklad Cryptopia a Mt. Gox prichádza s podobnou šedou zónou ako podvodné ICO.

Niektorí odborníci tvrdia, že by išlo o stratu z investícií, ktorá sa dá vykázať k roku 8949, a preto dostanete daňovú úľavu, zatiaľ čo iní tvrdia, že zastavenie výmeny by bolo neodpočítateľnou stratou na životoch..

Matt Metras, registrovaný agent a špecialista na dane z kryptomien v spoločnosti Finančné služby MDM, hovorí, že odstavenie burzy je „určite lepšie pre 4684 [strata na zdraví], nikto to však nechce počuť, pretože 4684 je väčšinou preč po zákone o znižovaní daní a pracovných miestach“. Matt ďalej hovorí, že „existuje jemný argument, prečo by mohlo ísť o stratu investícií, ale že je potrebné zaujať riskantný postoj.“

V našom prieskume pri písaní tohto článku väčšina daňových odborníkov videla odstavenie burzy ako stratu obetí, a teda nie ako odpočítateľnú udalosť. Toto je určite konzervatívnejší prístup z daňového hľadiska. Medzi odborníkmi však nedošlo k úplnej zhode.

dane z ukradnutých kryptomien

Ako nahlásiť svoje ukradnuté a stratené mince v rámci CryptoTrader.Tax

Teraz, keď sme diskutovali o troch rôznych druhoch strát a o tom, ako ich možno použiť v rôznych scenároch kryptomeny, teraz prejdeme procesom generovania vašich správy o kryptomene tieto straty vhodne zahrnúť do CryptoTrader.Tax.

Nehoda neodpočítateľná

Ak chcete klasifikovať svoje stratené mince ako neodpočítateľné obete, prejdite na krok 3 vo webovej aplikácii CryptoTrader.Tax. Tu by ste mali zvoliť „Krádež & Karta Obete “.

Krádež krypto dane

Mali by ste zvoliť „typ“, aby ste sa stali obeťou úrazu, a potom môžete pre svoju potrebu pridať popis tejto straty obete. Vo vyššie uvedenom príklade je vybratý popis „Stratený prístup k peňaženke“.

Tieto straty na obavách sa po spustení vášho hlásenia neprejavia na vašom 8949. Budú zobrazené v správe „Stratené a ukradnuté mince“ a pre vaše záznamy bude podrobne uvedená dolárová hodnota stratenej kryptomeny. S týmito stratami nemusíte robiť nič ďalšie, pretože nie sú odpočítateľné.

Pamätajte, že potenciálne straty na životoch môžu zahŕňať stratu súkromných kľúčov, odstavenie ústredne a ďalšie udalosti. Je len na vás, ako chcete svoju stratu klasifikovať.

Straty pri krádeži

Ak chcete nahlásiť straty z krádeže v aplikácii, znova prejdite na stránku Krádež & Karta Obete v kroku 3. Tentokrát by ste mali zvoliť „typ“ ako Krádež.

strata krypto dane

Tieto straty z krádeže tiež nebudú mať vplyv na formulár 8949. Zobrazia sa v „správe o stratených a ukradnutých minciach“ s dolárovou hodnotou množstva ukradnutých mincí podrobne uvedenou pre vašu evidenciu.

Investičné straty

Nakoniec môžete podobným spôsobom nahlásiť svoje investičné straty. Opäť prejdite na krok 3, ale vyberte typ „Investičná strata“.

bitcoinové daňové straty

Toto je jediný typ straty, ktorý ovplyvní formulár 8949 vo vašom daňovom hlásení. Pamätajte, ako je uvedené vyššie, investičné straty budú odpočítané a znížia vaše zisky od 8949. Je to šedá zóna, ktoré scenáre sú vhodné pre tento typ klasifikácie, mali by ste preto postupovať podľa vlastného uváženia a diskutovať so svojím daňovým odborníkom..

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector