Kompletný sprievodca daňou z bitcoinu do roku 2020

Bitcoinová daňová politika je čoraz dôležitejšia, pretože vlády na celom svete posilňujú svoje požiadavky na hlásenie a registráciu daní z bitcoinov. Vo väčšine krajín vrátane USA sa s bitcoinmi zaobchádza ako s majetkom (investíciou) a na príjmy z nich sa vzťahujú pravidlá kapitálových ziskov a strát..

V tejto príručke podrobne rozoberieme, ako fungujú dane z bitcoinov.

Táto príručka sa venuje konkrétnym dopadom kryptomeny v USA, ale podobné problémy vznikajú v mnohých ďalších krajinách.

Ikona vlajky USA

Bitcoinové dane v USA

The Lieči IRS bitcoin a ďalšie kryptomeny ako majetok na daňové účely. Podobne ako pri iných formách majetku (akcie, dlhopisy, nehnuteľnosti) vám pri predaji, obchodovaní alebo inom nakladaní s bitcoinmi vznikajú kapitálové zisky a kapitálové straty..

Kapitálové zisky, ktoré poznáte z predaja, obchodovania alebo predaja svojich bitcoinov, sú formou zdaniteľného príjmu, zatiaľ čo kapitálové straty znižujú vašu daňovú povinnosť..

Príklad 1:

George v máji nakupuje 2 bitcoiny za 14 000 dolárov. O dva mesiace neskôr predá obe tieto bitcoiny za celkovú sumu 15 000 dolárov. 

V tomto scenári George realizuje kapitálový zisk 1 000 dolárov z predaja svojich bitcoinov. Táto suma 1 000 dolárov bude uvedená v Georgovom daňovom priznaní a George z tohto zisku zaplatí určité percento dane. Percento dane, ktoré platí, závisí od jeho osobnej pásmo dane z príjmu

Príklad 2:


Sandy nakupuje 10 ETH za 200 dolárov za ETH, spolu 2 000 dolárov. O štyri mesiace neskôr Sandy predala 5 z týchto ETH za 800 dolárov.

V tomto príklade Sandy dosiahne stratu kapitálu 200 dolárov (1 000 – 800). Týchto 200 dolárov znižuje Sandyin zdaniteľný príjem a znižuje celkové dane, ktoré dlhuje. Ak by Sandy v priebehu roka dosiahla príjem 50 000 dolárov, jej nový zdaniteľný príjem po zohľadnení tejto kapitálovej straty by bol 49 800 dolárov (50 000 – 200).

Logo IRS

Kedy sú bitcoiny zdaňované?

Jednoduchý nákup a držba vašich bitcoinov nie je zdaniteľná. Ako už bolo spomenuté vyššie, kapitálové zisky alebo straty vám vzniknú iba vtedy, keď zlikvidujete svoje bitcoiny – alebo sa ich tak či onak zbavíte..

Aby ste pochopili, kedy musíte nahlásiť dane z bitcoinov, musíte porozumieť týmto rôznym typom vyradenia, ktoré spôsobujú zdaniteľné udalosti.

Bitcoinové zdaniteľné udalosti 

A zdaniteľná udalosť je jednoducho scenár, ktorý spúšťa požiadavku na daňové hlásenie. Je to také priame. Kedykoľvek dôjde k zdaniteľnej udalosti, vznikne vám nejaká povinnosť daňového hlásenia.

Z úradníka boli prevzaté nasledujúce položky: Pokyny pre kryptomenu IRS ktoré scenáre sa považujú za zdaniteľné udalosti vo svete bitcoinov:

  • Obchodovanie s bitcoinmi za fiat menu (napríklad USD) 
  • Obchodovanie s bitcoinom za inú kryptomenu
  • Výdavky bitcoinov na tovar alebo službu
  • Zarábanie bitcoinov ako príjem (ťažba, vklad atď.)

Všetky tieto udalosti sa považujú za dispozície s vašimi bitcoinmi a kedykoľvek vykonáte jednu z týchto akcií, dosiahnete kapitálový zisk alebo stratu..

Príklad 1:

John nakupuje 0,1 BTC za 500 dolárov. O mesiac neskôr zobchoduje týchto 0,1 BTC za 2 ETH.

Ako bolo uvedené vyššie, obchodovanie jednej kryptomeny s druhou sa považuje za zdaniteľnú udalosť. Účinne John predáva svoje BTC a kupuje ETH. Výška kapitálového zisku alebo straty, ktorú si John z tejto dispozície uvedomí, závisí od toho, aká bola skutočná trhová hodnota 2 ETH, s ktorými obchodoval..

Povedzme, že v tom čase mali tieto 2 ETH hodnotu 700 dolárov. V tomto prípade John realizuje kapitálový zisk 200 dolárov obchodovaním so svojimi BTC za ETH (aj napriek tomu, že John nikdy „nevyplatil“ fiat).

Čo NIE sú zdaniteľné udalosti?

Nasledujúce scenáre nespúšťajú zdaniteľné udalosti:

  • Prevod bitcoinov z jednej peňaženky do druhej (nedisponujete nimi, iba sa pohybujete)
  • Nákup bitcoinov za USD alebo inú fiat menu

Ako vypočítať kapitálové zisky a straty pre vaše bitcoinové obchody

Rovnica použitá na výpočet ziskov a strát je veľmi jednoduchá a používali sme ju v príkladoch vyššie.

Reálna trhová hodnota – základ nákladov = zisk / strata

Reálna trhová hodnota je trhová cena kryptomeny v čase, keď s ňou nakladáte, a základ nákladov predstavuje suma, ktorá vás pôvodne stála za získanie kryptomeny..

Výzva na oznamovanie daní z bitcoinu 

Ako pravdepodobne viete povedať, robiť tieto výpočty ziskov a strát pre každú jednu zdaniteľnú udalosť, ktorá vám vznikne, môže byť rýchlo náročná. 

Poďme si predstaviť zložitejší, ale realistický príklad.

Príklad

Lucas nakupuje 0,472814738 BTC na Coinbase za 3 000 dolárov. Na druhý deň pošle toto BTC spoločnosti Binance, aby začala obchodovať s rôznymi altcoinmi. Lucas potom vykonáva nasledujúce obchody:

  • Kúpte si 284 XTZ za 0,07284 BTC
  • Predajte 109 XTZ za 0,03748 ETH
  • Predajte 0,2838 BTC za 1,3940 ETH

Pri týchto transakciách musí Lucas použiť zhora uvedenú rovnicu na výpočet svojho zisku alebo straty pre každý obchod. Lucas potrebuje poznať základ USD v hodnote aktíva, ktorým sa zbavuje, ako aj spravodlivú trhovú hodnotu USD v čase obchodu..

Mnoho investorov bitcoinov obchoduje už mesiace, niekedy roky a nevedia si záznamy o svojich obchodoch. Ako je uvedené vyššie, musíte sledovať hodnotu USD pre všetky svoje kryptomeny v čase, keď ste s nimi obchodovali, aby ste mohli vypočítať svoje kapitálové zisky a straty a správne vykázať svoje dane.

Tieto požiadavky na daňové vykazovanie sú zdĺhavé a to je dôvod, prečo stovky tisíc investorov v bitcoinoch využívajú svoje výhody bitcoin daňový softvér automatizovať celý proces vykazovania kapitálových ziskov a strát.

Ako zapísať svoje zisky a straty z bitcoinu pomocou daní

Diskutovali sme o tom, ako funguje proces výpočtu kapitálových ziskov a strát pre vaše úbytky bitcoinov. Ako ich však vlastne môžete vložiť do daní?

Formulár IRS 8949

Formulár IRS 8949 je daňový formulár používaný na hlásenie dispozícií kapitálových aktív – napríklad bitcoinu. Na tomto formulári dokumentujete každú zdaniteľnú udalosť a súvisiace zisky alebo straty, ktoré z udalosti vyplynuli.

Obrázok nižšie ukazuje, ako by sa vyplnilo 8949 pre množstvo dispozícií ETH.

Bitcoin IRS formulár 8949

Ako vidíte na obrázku, musíte zahrnúť:

  • Popis nehnuteľnosti, ktorú ste predali (a)
  • Dátum, kedy ste pôvodne nadobudli nehnuteľnosť (b)
  • Dátum predaja alebo predaja majetku (c)
  • Výnosy z predaja (reálna trhová hodnota) (d)
  • Základ nákladov v nehnuteľnosti (e)
  • Zisk alebo strata (h)

Video nižšie ukazuje postup vyplňovania formulára 8949.

Keď nahlásite každý z vašich obchodov 8949, jednoducho spočítajte stĺpec ziskov a strát, aby ste sa dostali k celkovému čistému kapitálovému zisku alebo strate. Toto čisté číslo sa prevedie na 1040 plán D vášho daňového priznania.

Aké percento dane budete platiť zo svojich ziskov v bitcoinoch?

Skutočné percento dane, ktoré platíte zo svojich bitcoinových ziskov, ovplyvňuje niekoľko faktorov. Týmto sa venujeme nižšie.

Krátkodobé vs. dlhodobé kapitálové zisky

Ak budete mať bitcoin v držbe menej ako jeden rok, má to daňové dôsledky. 

Ak držíte svoju bitcoinovú investíciu menej ako 12 mesiacov pred jej likvidáciou, bude vám zdaňovaná krátkodobá sadzba dane z kapitálových výnosov. Tieto sadzby sú rovnaké ako vaše hraničné pásmo dane z príjmu. Inými slovami, krátkodobé kapitálové zisky sa zdaňujú ako príjem.

Obrázok nižšie zobrazuje krátkodobé daňové pásy kapitálových výnosov.

Krátkodobé kapitálové zisky pre bitcoinové obchody

Na druhej strane, ak držíte svoje bitcoiny dlhšie ako jeden rok (12 mesiacov), sú zdaňované dlhodobými sadzbami dane z kapitálových výnosov. Tieto zátvorky sú zobrazené nižšie.

Dlhodobé kapitálové zisky pre dane z bitcoinov

Ako vidíte, existujú značné daňové stimuly na to, aby ste svoje bitcoiny držali dlhšie ako jeden rok, aby ste mohli využívať tieto dlhodobé sadzby. 

Bitcoin a krypto daňové kalkulačky Páči sa mi to CryptoTrader.Tax vám môže pomôcť zistiť, ktoré aktíva vo vašom portfóliu sú kvalifikované na dlhodobé zaobchádzanie s kapitálovými výnosmi, a ktoré z nich by ste si možno chceli ponechať.

Ilustrácia ťažby bitcoinov

Dane z ťažby bitcoinov

Do tohto bodu sme diskutovali iba o kapitálových ziskoch a stratách kapitálu spojených s obchodovaním a investovaním bitcoinov, ale čo keď zarobíte bitcoin? Ako fungujú daňové dôsledky?

Ak niekomu poskytnete produkt alebo službu a za túto prácu ste platení, príjem, ktorý dostanete ako kompenzáciu, je formou zdaniteľného príjmu.. 

To isté platí aj pre ťažbu bitcoinov. Poskytujete službu a táto služba vám je kompenzovaná v bitcoinoch. Hodnota bitcoinu, ktorý zarobíte, je zdaniteľný príjem.

Zjednodušene povedané, príjem uznávate v reálnej trhovej hodnote bitcoinov v čase, keď ich získate.

Príklad:

Sara prevádzkuje ťažobnú súpravu vo svojom suteréne a 2. júla ako výplata za ťažbu zarobí 0,05 BTC. V tejto chvíli má 0,05 BTC hodnotu 400 dolárov.

Sara z tejto výplaty za ťažbu uznáva príjem vo výške 400 dolárov a vykazuje sa na daniach Sary.

Sárin nákladový základ v tom 0,05 BTC, ktorý teraz vlastní, je 400 dolárov – suma, ktorú uznala ako príjem. Ak predá tých 0,05 BTC o mesiac neskôr za 500 dolárov, uzná kapitálový zisk 100 dolárov.

Ak sa chcete podrobnejšie pozrieť na daňové dôsledky ťažby bitcoinov, pozrite si naše Sprievodca daňou z ťažby bitcoinov.

Prečo nemôžu výmeny poskytovať správy o kapitálových ziskoch a stratách pre dane?

Bitcoinové burzy ako Coinbase, Binance, Kraken, a ďalšie v skutočnosti nemajú schopnosť dávať svojim používateľom presné správy o ziskoch a stratách väčšinu času. Tento problém je málo pochopený, napriek tomu sa týka miliónov používateľov.

Pretože bitcoin je prenosný, t. J. Môžete ho posielať z jednej peňaženky do druhej, burzy nemajú schopnosť sledovať nákladovú základňu vašich aktív.

Keď prevádzate bitcoiny na burzu alebo z burzy, táto burza nemá ako vedieť, ako, kedy, kde alebo za aké náklady ste pôvodne svoje bitcoiny získali. Táto prevoditeľnosť znemožňuje výmenám poskytovať používateľom správy o ziskoch a stratách v USD.

O tejto téme sme rozsiahlo písali v našom blogovom príspevku, Problém dane z kryptomeny.

Nižšie vidíte, ako Coinbase sám vysvetľuje tento problém svojim užívateľom.

Obmedzenia dane z bitcoinov Coinbase

Riešenie problému s bitcoinovou daňou

Riešenie problému s bitcoinovou daňou sa točí okolo toho, aby ste boli schopní správne sledovať nákladový základ vašich mincí pri ich prevode z jednej peňaženky do druhej..

Ak to chcete urobiť, musíte zhromaždiť transakcie, ktoré tvoria vaše nákupy, predaje, obchody, konverzie, výsadky a vyťažené mince, do jednej záznamovej jednotky..

Keď už máte celú históriu transakcií na jednom mieste, môžete sledovať nákladový základ svojich mincí a vykonávať potrebné výpočty kapitálových ziskov a strát pre svoje daňové výkazníctvo..

Softvér na bitcoinové dane

Softvér na bitcoinovú daň

Softvér na bitcoinovú daň ako CryptoTrader.Tax existuje na vyriešenie tohto problému a na automatizáciu celého procesu hlásenia dane z bitcoinov.

Softvér pre bitcoinové dane CryptoTrader.Tax

Vďaka integrácii s hlavnými burzami a platformami umožňuje CryptoTrader.Tax používateľom importovať svoje historické transakcie priamo do svojho účtu. Po importovaní týchto údajov môžu používatelia vytvárať správy o kapitálových ziskoch a stratách, ako aj automaticky vyplnený formulár 8949 kliknutím na tlačidlo.

Títo daňové správy ktoré CryptoTrader.Tax generuje na základe vašich historických údajov, je možné ich odviezť na vášho daňového profesionála alebo importovať priamo do vášho preferovaného softvéru na registráciu daní, ako je TurboTax alebo TaxAct.

Môžete importovať všetky svoje transakcie a získať zadarmo ukážku svojich kapitálových ziskov a strát pomocou CryptoTrader.Tax. Naučiť sa viac o ako to tu funguje.

Čo sa stane, ak neplatíte svoje dane z bitcoinu?

Samozrejme, nikto nemôže s istotou povedať, čo sa presne stane, ak nepodáte svoje bitcoinové dane. Podľa IRS je však dodržiavanie daňových povinností v bitcoinoch jednou z ich hlavných priorít v posledných rokoch.

V roku 2019 americká agentúra pre výber daní rozposlala viac ako 10 000 varovných a akčných listov bitcoinovým investorom, u ktorých bolo podozrenie, že nesprávne vykazujú svoje bitcoinové príjmy pri svojich daňových priznaniach. Očakáva sa, že táto kontrola sa zvýši po pridaní IRS a nová otázka do každého daňového priznania s otázkou, či ste niekedy investovali alebo mali nejaký finančný záujem v akejkoľvek virtuálnej mene. Viac ako 150 miliónov amerických daňovníkov bude musieť pri svojej novej otázke vo svojom daňovom priznaní skontrolovať „áno“ alebo „nie“.

V USA podlieha daňovým podvodom celý rad trestov vrátane trestného stíhania, päť rokov väzenia a pokuta až do výšky 250 000 dolárov. 

Zrieknutie sa zodpovednosti – tento príspevok slúži iba na informačné účely a nemal by sa vykladať ako daňové alebo investičné poradenstvo. Prosím, hovorte so svojimi daňový expert, CPA alebo daňový právnik, ako by ste mali zaobchádzať so zdaňovaním digitálnych mien.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map