Kompletný sprievodca pre kryptomenu v Austrálii (2020)

Austrálsky daňový úrad (ATO) objasnil, že príjem dosiahnutý z činnosti súvisiacej s kryptomenami (investovanie, obchodovanie, zarábanie) je potrebné vykazovať spolu s vašimi daňami. V tejto príručke pojednávame o základoch kryptomeny, ako aj o tom, ako musíte vykazovať svoje kapitálové zisky z kryptomeny a súvisiace príjmy, aby ste dodržali predpisy ATO..

Predpisy týkajúce sa daní z kryptomeny v Austrálii

Dane z kryptomeny v Austrálii – základy

Austrálsky daňový úrad vydal úradníka vedenie o daňovom zaobchádzaní s kryptomenami. 

Stručne povedané, kryptomeny podliehajú dani z kapitálových výnosov aj bežnému príjmu, v závislosti od okolností vašich kryptomien..

Daň z kapitálových výnosov (CGT) – sa vzťahuje na kryptomenu v čase, keď je zlikvidovaná. Kryptomeny sa zbavíte, keď ju predáte, vymeníte za inú kryptomenu alebo ju použijete na nákup atď.. 

Tento kapitálový zisk je jednoducho rozdiel medzi hodnotou AUD kryptomeny v čase, keď ste ju vyhodili, mínus hodnota AUD kryptomeny v čase, keď bola získaná. Vy ste povinné viesť záznamy každej udalosti so ziskom kapitálu päť rokov po udalosti.

Dane z príjmu – uchádzajte sa o kryptomeny, ktoré ste zarobili – či už prostredníctvom práce, ťažby, vkladu alebo iných prostriedkov. Daň z príjmu sa účtuje podľa trhovej hodnoty mincí, ktoré ste zarobili v čase, keď ste ich zarobili.

Prírastok kapitálu Príklad: ‍

John nakupuje bitcoiny na Binance. Za 0,1 BTC platí AU 1200 dolárov. O tri mesiace neskôr jeho hodnota bitcoinu vzrástla na 1 500 AUD, takže ho John obchoduje za inú kryptomenu, ETH. 


V tomto prípade John zlikvidoval svoje bitcoiny (obchodovaním s nimi za ETH) a spustil daň z kapitálových výnosov. Z prírastku 300 AU bude dlhovať percentuálnu daň.‍

Poznámka: Ak ste profesionálny obchodník, môže sa namiesto zaobchádzania s daňou z kapitálových výnosov uplatňovať režim obchodovania s akciami.

Príklad dane z príjmu

Louis pracuje ako vývojár v Sydney a je kompenzovaný bitcoinom. 14. júla bol Louisovi za poskytnuté služby vyplatené 0,25 BTC.

V tomto príklade Louis uznáva 14. júla príjem za trhovú hodnotu AUD vo výške 0,25 BTC. V tomto príklade povedzme 0,25 BTC malo hodnotu 4 000 AU. Louis by uznal príjem 4 000 USD a vykázal by to na svojich daniach. 

Ikona Zisk kapitálu

Kedy spúšťate kapitálový zisk alebo kapitálovú stratu?

Všeobecne povedané, kedykoľvek „zlikvidujete“ kryptomenu (zbavíte sa jej), získate z transakcie kapitálový zisk alebo stratu. Tento zisk alebo strata je potrebné zahrnúť do daní. 

Podľa ATO by bežné úbytky kryptomeny zahŕňali kedykoľvek:

  • predať alebo darovať kryptomenu
  • obchodujte alebo vymieňajte kryptomenu (vrátane predaja jednej kryptomeny za inú kryptomenu)
  • prevádzať kryptomenu na fiatovú menu (mena stanovená vládnym nariadením alebo zákonom, t. j. AUD)
  • používať kryptomenu na získanie tovaru alebo služieb

Kedykoľvek dôjde k jednej z týchto vyradení, vznikne vám kapitálový zisk alebo strata, ktoré je potrebné zahrnúť do daní. 

Zľava na kapitálové zisky‍

Ak ste držali svoju kryptomenu dlhšie ako 12 mesiacov pred príslušnou udalosťou CGT (likvidácia), môžete použiť Metóda zľavy na dani z kapitálového zisku. Táto zľava môže investorom poskytnúť významnú príležitosť na daňové úspory.

Ak chcete použiť zľavu z kapitálového zisku, najskôr vypočítajte kapitálový zisk, od kapitálového výnosu odpočítajte základ nákladov (vrátane poplatkov), odpočítajte prípadné kapitálové straty a potom znížte kapitálový zisk o príslušné percento zľavy. Majte na pamäti, že pred uplatnením akejkoľvek zľavy odpočítate kapitálové straty od celkových kapitálových ziskov.

Percento zľavy je 50% pre jednotlivcov a fondy a 33,33% pre plnenie super fondov a oprávnených životných poisťovní. 

Ak ste svoje kryptomeny nedržali dlhšie ako 12 mesiacov, tieto zľavy samozrejme neplatia. Ak si nie ste istí, či sa na váš predaj kryptomeny vzťahuje zľava CGT, môžete importovať svoju históriu transakcií do CryptoTrader.Tax automaticky triediť, ktoré aktíva boli držané dlhšie ako 12 mesiacov pred ich predajom.

Ako nahlásiť vaše zisky z kryptomeny

Proces nahlasovania vašich výnosov z kryptomeny je pomerne jednoduchý. Pre každú udalosť „vyradenia“ kryptomeny musíte vypočítať súvisiaci zisk alebo stratu z transakcie v podmienkach AUD. 

Po vypočítaní ziskov a strát z každej transakcie spočítajte všetky svoje zisky a straty, aby ste sa dostali k čistému kapitálovému zisku alebo strate za celý daňový rok. Reportujte tento čistý kapitálový zisk pod oddiel 18 austrálskych daňových formulárov

Austrálsky kryptodaňový formulár

Môžete použiť softvér na zdanenie kryptomeny ako CryptoTrader.Tax vypočítať všetky vaše zisky a straty vo všetkých vašich obchodoch bez potreby akejkoľvek manuálnej práce. Jednoducho importujte svoje transakcie z búrz kryptomeny do svojho účtu a vygenerujte príslušné správy o kapitálových ziskoch kliknutím na tlačidlo.

Majte na pamäti, že v Austrálii môžete prijímať straty iba proti budúcim kapitálovým ziskom. To znamená, že ak máte v tomto daňovom roku čistú kapitálovú stratu zo svojej kryptoinvestičnej činnosti, nemôžete ju použiť na zníženie dane z príjmu v aktuálnom daňovom roku.. 

Túto stratu však môžete použiť na vyrovnanie svojich kapitálových ziskov v budúcich daňových rokoch. 

Ako nahlásiť váš príjem z kryptomien

Príjmy získané v kryptomene by sa mali uvádzať v otázke 2 austrálskych daňových formulárov. Na tomto formulári uvádzate príjmy, ktoré neboli platom alebo mzdou podliehajúcou štandardným zrážkam, ako sú prepitné a iné príjmy..

Formulár dane z príjmu pre kryptomenu v Austrálii

Výzva pre obchodníkov

Výpočet kapitálových ziskov a strát súvisiacich s kryptomenami pre každý jednotlivý uskutočnený obchod predstavuje pre kryptoobchodníkov rôzne výzvy. 

Niektorí obchodníci obchodujú s kryptomenami už mesiace, možno roky, a svoje nesledujú nákladový základ alebo trhovej hodnoty ich kryptomeny v podmienkach AUD v čase, keď s nimi obchodovali. 

Tiež nie je ľahké sledovať hodnoty AUD pre väčšinu obchodov, pretože sú zvyčajne kótované v iných hodnotách kryptomeny, nie vo fiat menách ako AUD.

Na to, aby mohli obchodníci presne zaúčtovať dane a vyhnúť sa problémom s ATO, sú potrebné údaje o nákladoch aj informácie o spravodlivej trhovej hodnote. To znamená, že obchodníci musia vyhľadať historické hodnoty pre každý jednotlivý obchod, ktorý uskutočnili v podmienkach AUD, aby mohli správne vypočítať zisky a straty. 

Ako môžete zistiť, v závislosti na objeme obchodov, ktoré ste vykonali, sa tieto výpočty môžu stať mimoriadne zdĺhavými a potenciálne nemožnými pre vykonanie rukou, ak neuchovávate perfektné záznamy – najmä ak tento výpočet musíte vykonať pre stovky alebo viac. aj tisíce obchodov.

V dôsledku tejto výzvy sa veľa austrálskych investorov do kryptomien obracia na softvér na kryptomenu zautomatizovať celý proces vykazovania daní.

Ťažba kryptomeny

Austrálske daňové zaobchádzanie s inými typmi transakcií s kryptomenami

Ťažba:

Kryptomeny získavané z ťažobnej činnosti podliehajú daniam. 

V závislosti od toho, či ťažíte ako fanda alebo ako firma, budú vaše odmeny z ťažby kryptomeny zdanené mierne odlišne. Prvým krokom je teda zistiť, či podnikáte alebo nie. ATO vydala usmernenie na tomto rozlíšení.

Ťažba ako podnikanie

Ak ťažíte kryptomeny ako podnik, vykážete príjem rovnajúci sa reálnej trhovej hodnote kryptomien v AUD v čase, keď ich získate. Váš nákladový základ sa stane výškou príjmu, ktorý ste uznali. Keď zlikvidujete kryptomenu, dosiahnete kapitálové zisky alebo straty.

Ak na výpočet daní z kryptomeny používate CryptoTrader.Tax, bude sa vo vašom prehľade uvádzať hodnota AUD všetkých vašich výnosov z obchodnej ťažby. správa o príjme

Príklad:

Lucas prevádzkuje baňu na kryptomeny ako podnik. 1. júna jeho baňa zarobí 1 bitcoin. V čase prijatia má 1 bitcoin hodnotu 12 000 dolárov. O tri mesiace neskôr Lucas predal tento 1 bitcoin, ktorý vyťažil za 13 000 dolárov.

V tomto príklade Lucas 1. júna uznáva príjem 12 000 dolárov. O tri mesiace neskôr získa kapitálový zisk 1 000 dolárov, keď predá (zlikviduje) svoje bitcoiny za 13 000 dolárov. 

Ťažba ako hobby

Ak ťažíte ako hobby, neuznávate príjem v deň, keď ste dostali odmenu za ťažbu. Namiesto toho je váš nákladový základ v ťaženej kryptomene 0 dolárov a keď ju zlikvidujete, vznikne vám daňová udalosť z kapitálových výnosov..

Príklad:

Mitchell ťaží kryptomenu ako svoje hobby. 1. júla dostane ako odmenu za ťažbu 20 mincí XYZ. 1. augusta predá 20 XYZ coinov za 500 dolárov.

V tomto príklade Mitchell neuznáva žiadny príjem 1. júla. Mitchell dosiahne kapitálový zisk 500 dolárov 1. augusta, keď predá svoju mincu XYZ. 

Krypto dane z príjmu z úrokov

Úroky z DeFi, pôžičiek alebo vkladov

The ATO to objasnila že kryptomena zarobená z pôžičiek, vkladov alebo iných foriem zarobeného úroku z vašej kryptomeny podlieha dani z príjmu. 

Zjednodušene povedané, úroky alebo stávkové odmeny, ktoré dostanete, sú formou bežného príjmu, ktorý sa rovná reálnej trhovej hodnote tokenov v prepočte na AUD v čase, keď ich získate..

Príklad:

Lacy drží 50 000 žetónov NULS, ktoré vkladá do fondu NULS ako prémiový vkladač. Lacy dostane ďalšie tokeny NULS, keď sa jej skupina zúčastní konsenzu, vrátane malej platby tokenov od vedúceho uzla za podporu ich uzla.

12. decembra dostal Lacy 1 000 žetónov NULS, ktoré v tom čase mali hodnotu 100 dolárov. V tomto príklade by Lacy vykázala 100 dolárov z bežného príjmu.

Kvapky vzduchu

Podobne zaujímavé, Airdrops tiež spúšťajú bežný príjem rovná sa reálnej trhovej hodnote tokenov v podmienkach AUD.

Austrálsky daňový úrad

ATO Crackdown – Výstražné oznámenia o kryptomene

Nie je tajomstvom, že austrálska vláda začala agresívne zakročiť v oblasti vykazovania daní z kryptomeny. 

Nedávno ATO rozposlala viac ako 350 000 varovných oznámení podozrivým investorom a obchodníkom s kryptomenami, aby ich upozornili na ich povinnosti týkajúce sa daňových správ (na obrázku nižšie).

Výstražný list pre kryptomenu v Austrálii

Okrem toho ATO spustila Protokol párovania údajov pre kryptomenu pomôcť im overiť, kto je a kto správne neinformuje o svojich daniach, stratách a príjmoch z kryptomeny. Ak ste na účely nákupu, predaja alebo obchodovania s kryptomenami použili akékoľvek burzy, operátor ATO si je vedomý vašej histórie obchodovania a je dôležité podľa toho nahlásiť tieto transakcie.. 

CryptoTrader.Tax pre Austráliu

Softvér na zdanenie kryptomeny

Softvér pre daň z kryptomeny ako CryptoTrader.Tax je postavený na automatizáciu celého procesu vykazovania krypto daní. Investori a obchodníci z celého sveta používajú platformu na vytváranie svojich potrebných informácií správy o dani z kapitálových výnosov a strát pre svoju domovskú krajinu.

Jednoducho pripojte svoje kryptomenové burzy a kliknutím na tlačidlo importujte svoje historické obchody priamo do svojho účtu. CryptoTrader.Tax spracuje všetky čísla križujúce sa na pozadí a na základe vašich importovaných údajov exportuje vaše správy o kapitálových ziskoch, stratách a príjmoch. 

CryptoTrader.Tax

Tieto daňové správy môžete podať svojmu účtovníkovi alebo daňovému odborníkovi alebo ich jednoducho použiť na podanie daňového priznania. 

Môžete importovať všetky svoje historické transakcie a úplne zadarmo získať ukážku svojich kapitálových ziskov a strát z daného roka. Plaťte iba vtedy, keď si chcete stiahnuť svoje daňové správy. Môžete sa dozvedieť viac o tom, ako CryptoTrader.Tax funguje práve tu, alebo si pozrite video s vysvetlením nižšie.

Máte ďalšie otázky týkajúce sa kryptomeny? Jednoducho sa porozprávajte s naším tímom podpory živého chatu. Radi pomôžeme!

Tento príspevok slúži iba na informačné účely a nemal by sa vykladať ako daňové alebo investičné poradenstvo. O tom, ako máte zaobchádzať so zdaňovaním digitálnych mien, obráťte sa na svojho daňového experta, CPA alebo daňového právnika.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map