Kanādas kriptovalūtas nodokļi – pilnīgs ceļvedis 2020. gadam

Kanādas kriptovalūtu nodokļu politikai tiek pievērsta lielāka uzmanība, jo pēdējos gados Bitcoin un citas kriptovalūtas ir ieguvušas ievērojamu popularitāti. Šajā ceļvedī tiek apspriests, kā kriptovalūtas tiek apliktas ar nodokļiem Kanādā, un sniegti padomi, kā padarīt nodokļu ievērošanu pilsoņiem vieglu un ātru, izmantojot kriptovalūtas nodokļu programmatūra

Atruna: šī rokasgrāmata ir paredzēta tikai informatīviem nolūkiem. Tas nav paredzēts nodokļu, revīzijas, grāmatvedības, ieguldījumu, finanšu vai juridisko konsultāciju aizstāšanai.

Kā Kanādā tiek aplikta ar nodokļiem kriptonauda? 

Kanādas ieņēmumu aģentūra (CRA) nodokļu nolūkos pret kriptonauda izturas kā pret preci. Tas nozīmē, ka visi ienākumi, ko saņemat no darījumiem, kas saistīti ar kriptonauda, ​​tiek uzskatīti vai nu par uzņēmējdarbības ienākumiem, vai arī par kapitāla pieaugumu – atkarībā no tā, vai jūs darbojaties “kā bizness” vai vienkārši “kā hobijs”. Tāpat, ja jums rodas zaudējumi, nodokļu vajadzībām tie tiek uzskatīti vai nu par uzņēmējdarbības zaudējumiem, vai par kapitāla zaudējumiem.

Kanādā šīs divas dažādās ienākumu formas – uzņēmējdarbības ienākumi pret kapitāla pieaugumu – tiek aplikti ar nodokļiem atšķirīgi. 100% no uzņēmējdarbības ienākumiem ir apliekami ar nodokli, ja ar nodokli apliek tikai 50% no ienākumiem, kas gūti no kapitāla pieauguma. Lielākajai daļai kanādiešu, kas nejauši iegulda kriptovalūtā, piemēram, Bitcoin, ar to saistītie ienākumi tiks uzskatīti par kapitāla pieaugumu, nevis par uzņēmējdarbības ienākumiem. 

Jūsu ziņā ir pareizi noteikt, kā jāklasificē jūsu darījumi.

Biznesa ienākumu piemērs

Džons regulāri pērk un pārdod dažāda veida kriptovalūtas. Viņš pievērš īpašu uzmanību kriptovalūtu vērtības svārstībām un plāno gūt labumu no šīm svārstībām. Viņa darbība atbilst personai, kas nodarbojas ar dienas tirdzniecību. 2017. gadā Džons pārdeva dažādu kriptovalūtu 240 000 USD vērtībā, kuras sākotnēji iegādājās par 200 000 USD. Viņa tīrā peļņa ir 40 000 USD. Tā kā Džons aktīvi tirgojas ar kriptovalūtu, kas ir komerciāla darbība, viņam 2017. gada ienākumu deklarācijā ir jāziņo par uzņēmējdarbības ienākumiem 40 000 ASV dolāru apmērā..

Kapitāla pieauguma piemērs

Niks atrada darījumu viesistabā, kas tika izveidota pie tiešsaistes pārdevēja, kas pieņem Bitcoin. Niks ieguva USD 3 500 USD vērtībā, lai iegādātos mēbeles. Laikā, kad viņš nopirka mēbeles un pārvērta atlikušo Bitcoin atpakaļ dolāros, Nick’s Bitcoin vērtība bija palielinājusies par 500 USD. Nika realizētais ieguvums bija kapitāla rēķins, tāpēc Nikam savā ienākuma nodokļa deklarācijā ir jāziņo par kapitāla pieaugumu 500 USD apmērā. Tomēr ar nodokli faktiski apliek tikai 50% (250 USD) no šī kapitāla pieauguma.

Lai iegūtu papildinformāciju par to, vai jūsu kriptovalūtas darbība būtu jāapliek ar nodokļiem kā uzņēmējdarbības ienākumi vai kapitāla pieaugums, lūdzu, pārskatiet kredītreitingu aģentūras norādījumiem.


Kad es atsaku nodokļus?

Līdzīgi kā citi ieguldījumi, jūs atsākat nodokļu deklarēšanas prasību ikreiz, kad atsavināt kriptonauda.

Dispozīcija attiecas uz veidu, kā atbrīvoties no kaut kā, piemēram, dodot, pārdodot vai nododot to. Kopumā vienkārši ar kriptovalūtas glabāšanu vai turēšanu neapliek. Tomēr jūs veicat nodokļu sekas, ja veicat kādu no šīm darbībām:

  • pārdot vai padarīt dāvanu kriptonauda
  • tirgot vai apmainīt kriptonaudu, ieskaitot vienas kriptovalūtas atsavināšanu, lai iegūtu citu kriptovalūtu
  • konvertēt kriptovalūtu valdības emitētā valūtā, piemēram, Kanādas dolāros
  • izmantojiet kriptonauda, ​​lai iegādātos preces vai pakalpojumus

Vienkārši sakot, atbrīvojoties no kriptonauda, ​​veicot kādu no iepriekš minētajām darbībām, jūs gūstat peļņu vai zaudējumus, par kuriem jāziņo par nodokļiem. 

Kriptovalūtas-kriptovalūtas tirdzniecības piemērs

2018. gada 30. jūlijā Jordānija nopirka 100 Ethereum vienības, kuru vērtība bija 20 600 USD. Šim pirkumam Jordānija izmantoja 2,5061 Bitcoin, kura tirdzniecība tajā dienā bija 8220 USD par vienību vai ekvivalents 20 600 USD. Šajā gadījumā Jordānija atbrīvojās no šī Bitcoin, tirgojoties par 100 ETH. Jordānija sākotnēji iegādājās 2,5061 Bitcoin 2018. gada 5. maijā par 15 000 USD. Jordānijas kapitāla pieaugumu aprēķina šādi:

20 600 USD [2,5061 Bitcoins patiesā tirgus vērtība darījuma brīdī] 

– 15 000 USD [2,5061 Bitcoins koriģētā izmaksu bāze, to sākotnējā pirkuma cena]

= 5600 USD kapitāla pieaugums

5600 USD kapitāla pieaugums ar nodokli 50% = Kapitāla pieaugums ar nodokli 2 800 USD

No otras puses, ja sākotnēji 2,5061 Bitcoins pirkuma cena sākotnēji bija 25 000 USD, bet tajā laikā, kad Francis tos apmainīja pret 100 Ethereum vienībām, to vērtība bija tikai 20 600 USD, viņš būtu cietis no kapitāla zaudējumiem. Kapitāla zaudējumus aprēķina šādi:

20 600 USD [2,5061 Bitcoins patiesā tirgus vērtība darījuma brīdī]

– 25 000 USD [2,5061 Bitcoins koriģētā izmaksu bāze, to sākotnējā pirkuma cena]

= Kapitāla zaudējumi 4400 USD

Kapitāla zaudējumi 4400 USD × 50% = 2200 USD pieļaujamais kapitāla zaudējums

Šis piemērs pieņem, ka attiecīgā kriptovalūta tika turēta kā ieguldījums; tomēr, ja šis darījums noticis, veicot uzņēmējdarbību, visa summa 5600 ASV dolāru apmērā būtu jāuzrāda kā ienākumi pirmajā darījumā un visi 4400 ASV dolāri būtu jāuzrāda kā zaudējumi otrajā darījumā.

Atkārtoti sakot, jūs saprotat peļņu vai zaudējumus savā kriptovalūtā ikreiz, kad to atsavināt. Lai aprēķinātu kopējo peļņu vai zaudējumus, atsaviniet patieso tirgus vērtību pārdošanas brīdī no sākotnējās izmaksu bāzes (pirkuma cenas).

Pielāgotā izmaksu bāze – grāmatvedības metode

KRA pieprasa koriģēto izmaksu bāzes (ACB) izmaksu aprēķināšanas metodi, lai aprēķinātu jūsu kriptovalūtas ieguvumus un zaudējumus – atšķirībā no ASV, kur nepieciešama FIFO, LIFO vai īpaša identifikācija.

Jūsu ACB ir katras šīs kriptogrāfijas valūtas vienības kopējās vidējās izmaksas (CAD) attiecīgajā laikā.

Piemēram, pieņemsim, ka man ir virkne bitcoin pirkumu: 

9.9.18. – Pērciet 0,1 BTC par 1000 USD

10.09.18. – Pērciet 0,1 BTC par 1300 USD

11. septembris – pērciet 0,1 BTC par 900 USD

Mana koriģētā izmaksu bāze 0,1 BTC būtu USD 1066,67 (1 000 + 1 300 + 900) / (3). Mana ACB par 0,3 BTC būtu 3200 USD.

Tāpēc, ja divus mēnešus vēlāk pārdodu 0,1 BTC par 1500 USD, savu peļņu aprēķinu, izmantojot šo vidējo izmaksu bāzi.

Ieņēmumi – ACB = peļņa / zaudējumi

1500 USD – 1 066,67 USD = 433,33 USD kapitāla pieaugums

216,67 USD tiek aplikti ar nodokli (50% * 433,33 USD) kā kapitāla pieaugumu.

Pērkot jaunas bitcoīna summas, kopējais ACB tiek pārrēķināts kā iepriekšējais kopējais ACB, pieskaitot jauno akciju kopējās izmaksas, kā arī visas darījumu izmaksas. Var būt noderīgi izmantot tādu kriptovalūtas nodokļu programmatūru kā CryptoTrader.Tax kas automātiski veic šos aprēķinus jūsu aizkulisēs, ieskaitot visas darījumu maksas. Jūs varat arī uzzināt vairāk par to, kā darbojas ACB aprēķini šeit.

Tirgotāju izaicinājums

Šie kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķini rada dažādas problēmas kriptovalūtu tirgotājiem. Daži tirgotāji vairākus mēnešus, iespējams, gadus ir tirgojuši kriptogrāfiju un nav tirgojuši savu koriģēto izmaksu bāzi vai savas kriptogrāfijas patieso tirgus vērtību CAD laikā, kad viņi to tirgoja.. 

Nav arī viegli izsekot CAD vērtībām lielākajai daļai darījumu, jo tie parasti tiek kotēti citās kriptovalūtas vērtībās, nevis CAD.

Gan izmaksu pamats, gan patiesās tirgus vērtības informācija ir nepieciešama, lai tirgotāji varētu precīzi reģistrēt nodokļus. Atkarībā no veikto darījumu apjoma, peļņas aprēķināšana var kļūt ļoti garlaicīga un, iespējams, neiespējami izdarīt ar rokām, ja neesat veicis perfektu uzskaiti. Šī izaicinājuma dēļ daudzi Kanādas kriptovalūtas lietotāji izmanto kriptovalūtas nodokļu kalkulatori automatizēt visu nodokļu ziņošanas procesu.

Kriptovalūtas ieguve 

Kaut arī kriptogrāfijas valūtas ieguvi dažkārt var uzskatīt par hobiju, visticamāk, ka jūs gūstat uzņēmējdarbības ienākumus, izmantojot kriptovalūtas ieguvi. Šie ienākumi jāiesniedz kopā ar visiem citiem parastajiem uzņēmējdarbības ienākumiem. Jūs varat norakstīt saistītos izdevumus (piemēram, elektrību).

Lidojuma pilieni un dakšas

Atšķirībā no ASV, kur vadība nav skaidra, gaisa pilieniem un cietajām dakšām Kanādā šo monētu izmaksu bāze ir nulle. Tāpēc, pārdodot monētas, visi ieņēmumi tiek uzskatīti par kapitāla pieaugumu (privātpersonām) vai ienākumiem (uzņēmumiem).

Ziņošana par kriptovalūtu par jūsu nodokļiem

Būtu jāziņo par kapitāla pieaugumu no jūsu kriptovalūtas darījumiem 3. grafika forma. No otras puses, ir jāziņo par jūsu uzņēmējdarbības ienākumiem T2125 Paziņojums par uzņēmējdarbību vai profesionālo darbību.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map