Austrālijas nodokļu pārvalde (ATO) ir skaidri norādījusi, ka ienākumi, kas gūti no darbībām, kas saistītas ar kriptovalūtu (ieguldījumi, tirdzniecība, nopelnīšana), jāziņo kopā ar nodokļiem. Šajā ceļvedī mēs apspriežam kriptogrāfijas nodokļu pamatus, kā arī to, kā jums jāziņo par jūsu kriptovalūtas kapitāla pieaugumu un ar to saistītajiem ienākumiem, lai saglabātu atbilstību ATO noteikumiem.

Austrālijas kriptovalūtas nodokļu noteikumi

Austrālijas kriptovalūtas nodokļi – pamati

Austrālijas nodokļu pārvalde ir atbrīvojusi amatpersonu vadlīnijas par nodokļu režīmu kriptovalūtām. 

Īsāk sakot, uz kriptovalūtām attiecas kapitāla pieauguma nodoklis, kā arī parastie ienākumi, atkarībā no jūsu kriptogrāfisko darījumu apstākļiem.

Kapitāla pieauguma nodoklis (CGT) – attiecas uz kriptonauda laikā, kad tā tiek atbrīvota. Jūs atbrīvojaties no kriptovalūtas, kad to pārdodat, pārdodat citai kriptovalūtai vai izmantojat pirkumam utt.. 

Šis kapitāla pieaugums ir vienkārši starpība starp kriptogrāfijas valūtas AUD vērtību laikā, kad jūs to atsavinājāt, atskaitot kriptonauda AUD vērtību brīdī, kad tā tika iegūta. Tu esi kas nepieciešami, lai veiktu uzskaiti no katra kapitāla pieauguma notikuma piecus gadus pēc notikuma.

Ienākuma nodoklis – piesakieties uz nopelnītām kriptovalūtām – neatkarīgi no tā, vai tas notiek ar darbu, kalnrūpniecību, mietu vai citiem līdzekļiem. Ienākuma nodokli iekasē no nopelnīto monētu patiesās tirgus vērtības laikā, kad tās nopelnījāt.

Kapitāla pieauguma piemērs: ‍

Džons iegādājas Bitcoin vietnē Binance. Viņš maksā AU 1200 USD par 0,1 BTC. Trīs mēnešus vēlāk viņa Bitcoin vērtība ir palielinājusies līdz AU $ 1500, tāpēc Džons to pārdod par citu kriptovalūtu ETH. 


Šajā gadījumā Džons ir atbrīvojies no sava Bitcoin (tirgojot to ar ETH) un ir aktivizējis kapitāla pieauguma nodokli. Viņš būs parādā procentuālo nodokli no sava USD 300 pieauguma

Piezīme: ja esat profesionāls tirgotājs, kapitāla pieauguma nodokļa režīma vietā var piemērot tirdzniecības akciju nodokļa režīmu.

Ienākuma nodokļa piemērs

Luijs strādā par izstrādātāju Sidnejā un tiek kompensēts ar bitcoin. 14. jūlijā Luisam tika samaksāts 0,25 BTC par sniegtajiem pakalpojumiem.

Šajā piemērā Luiss atzīst ienākumus par AUD patieso tirgus vērtību 0,25 BTC 14. jūlijā. Pieņemsim, ka šajā piemērā 0,25 BTC vērtība bija AU 4000 USD. Luiss atzītu ienākumus 4000 ASV dolāru apmērā un ziņotu par saviem nodokļiem. 

Kapitāla pieauguma ikona

Kad jūs aktivizējat kapitāla pieaugumu vai kapitāla zaudēšanu?

Vispārīgi runājot, ikreiz, kad jūs “atbrīvojaties” no kriptonauda (atbrīvojaties no tā), no darījuma rodas kapitāla pieaugums vai kapitāla zaudējumi. Šis pieaugums vai zaudējumi jāiekļauj jūsu nodokļos. 

Saskaņā ar ATO, kriptonauda parasti tiek pārdota jebkurā laikā:

  • pārdot vai dāvināt kriptonauda
  • tirgot vai apmainīt kriptovalūtu (ieskaitot vienas kriptovalūtas atsavināšanu citai kriptovalūtai)
  • konvertēt kriptonauda uz fiat valūtu (valūtu, kas noteikta ar valdības noteikumiem vai likumiem, t.i. AUD)
  • izmantojiet kriptonauda, ​​lai iegūtu preces vai pakalpojumus

Jebkurā laikā, kad notiek kāda no šīm realizācijām, jums rodas kapitāla pieaugums vai zaudējumi, kas jāiekļauj jūsu nodokļos. 

Kapitāla pieauguma atlaide‍

Ja jūs esat turējis savu kriptovalūtu vairāk nekā 12 mēnešus pirms attiecīgā CGT notikuma (apglabāšanas), tad jūs varat Kapitāla pieauguma nodokļa atlaides metode. Šī atlaide var sniegt ievērojamu iespēju ietaupīt nodokļus investoriem.

Lai piemērotu kapitāla pieauguma atlaidi, vispirms aprēķiniet kapitāla pieaugumu, no kapitāla ieņēmumiem atņemiet izmaksu bāzi (ieskaitot maksas), atskaitiet visus kapitāla zaudējumus un pēc tam samaziniet kapitāla pieaugumu par attiecīgo diskonta procentu. Paturiet prātā, ka pirms jebkādas atlaides piemērošanas no kopējā kapitāla pieauguma atņemat kapitāla zaudējumus.

Atlaides procents ir 50% privātpersonām un trastiem, un 33,33%, ja tie atbilst superfondiem un atbilstošajām dzīvības apdrošināšanas sabiedrībām. 

Protams, ja kriptonauda nav bijusi ilgāka par 12 mēnešiem, šīs atlaides neattiecas. Ja neesat pārliecināts, vai jūsu kriptovalūtas pārdošana attiecas uz CGT atlaidi, varat importēt darījumu vēsturi CryptoTrader.Tax automātiski kārtot, kuri aktīvi pirms pārdošanas tika turēti ilgāk par 12 mēnešiem.

Kā ziņot par savu kriptogrāfiskā kapitāla pieaugumu

Kriptogrāfiskā kapitāla pieauguma ziņošanas process ir diezgan vienkāršs. Katram kriptovalūtas “iznīcināšanas” notikumam jums ir jāaprēķina ar darījumu saistītais ieguvums vai zaudējums AUD izteiksmē. 

Kad esat aprēķinājis peļņu / zaudējumus no katra darījuma, summējiet visus savus ieguvumus un zaudējumus, lai iegūtu tīro kapitāla pieaugumu vai zaudējumus visā taksācijas gadā. Ziņojiet par šo tīro kapitāla pieaugumu sadaļā Austrālijas nodokļu veidlapu 18. sadaļa

Austrālijas kriptogrāfijas nodokļa veidlapa

Jūs varat izmantot kriptonauda nodokļu programmatūru, piemēram, CryptoTrader.Tax lai aprēķinātu visus savus ieguvumus un zaudējumus visos darījumos, neprasot manuālu darbu. Vienkārši importējiet savus darījumus no kriptovalūtas biržām savā kontā un ģenerējiet saistītos kapitāla pieauguma pārskati ar pogas klikšķi.

Paturiet prātā, ka Austrālijā jums ir atļauts uzņemties zaudējumus tikai pret kapitāla pieaugumu nākotnē. Tas nozīmē, ka, ja šajā taksācijas gadā jums ir neto kapitāla zaudējumi no kriptogrāfijas investīciju darbības, to nevarat izmantot, lai samazinātu ienākuma nodokli kārtējā taksācijas gadā. 

Tomēr jūs varat izmantot šos zaudējumus, lai kompensētu kapitāla pieaugumu nākamajos nodokļu gados. 

Kā ziņot par saviem kriptogrāfijas ienākumiem

Kriptovalūtā nopelnītie ienākumi jāziņo Austrālijas nodokļu veidlapu otrajā jautājumā. Šajā veidlapā jūs ziņojat par ieņēmumiem, uz kuriem neattiecās standarta ieturējums, piemēram, dzeramnaudu un citus ienākumus..

Austrālijas šifrētā ienākuma nodokļa veidlapa

Tirgotāju izaicinājums

Ar kriptovalūtu saistītā kapitāla pieauguma un zaudējumu aprēķināšana par katru veikto darījumu rada dažādas problēmas kriptogrāfijas tirgotājiem. 

Daži tirgotāji vairākus mēnešus, iespējams, gadus ir tirgojuši kriptovalūtas un nav sekojuši līdzi to tirgum izmaksu bāzi vai to kriptogrāfijas patiesās tirgus vērtības AUD izteiksmē laikā, kad viņi to tirgoja. 

Nav arī viegli izsekot AUD vērtībām lielākajai daļai darījumu, jo tie parasti tiek kotēti citās kriptovalūtas vērtībās, nevis tādās valūtās kā AUD.

Tirgotājiem ir nepieciešama gan izmaksu bāze, gan patiesās tirgus vērtības informācija, lai precīzi reģistrētu nodokļus un izvairītos no problēmām ar ATO. Tas nozīmē, ka tirgotājiem ir jāmeklē katras atsevišķās tirdzniecības vēsturiskās vērtības AUD izteiksmē, lai pareizi aprēķinātu peļņu un zaudējumus. 

Kā jūs varat pateikt, atkarībā no veikto darījumu apjoma šie aprēķini var kļūt ļoti nogurdinoši un, iespējams, neiespējami izdarīt ar rokām, ja neesat veicis perfektu uzskaiti – it īpaši, ja šis aprēķins jāveic simtiem vai vairāk pat tūkstošiem darījumu.

Šī izaicinājuma rezultātā pievēršas daudzi Austrālijas kriptovalūtu investori kriptovalūtas nodokļu programmatūra automatizēt visu nodokļu ziņošanas procesu.

Kriptovalūtas ieguve

Austrālijas nodokļu režīms citiem kriptovalūtas darījumu veidiem

Kalnrūpniecība:

Kriptogrāfijas valūtas, kas saņemtas no ieguves darbībām, tiek apliktas ar nodokļiem. 

Atkarībā no tā, vai jūs iegūstat kā hobiju vai kā biznesu, jūsu kriptonauda ieguves atlīdzības tiks apliktas ar nodokļiem nedaudz atšķirīgi. Tātad pirmais solis ir noteikt, vai jūs darbojaties kā bizness. ATO ir izlaidusi vadlīnijas par šo atšķirību.

Kalnrūpniecība kā bizness

Ja kriptonauda tiek iegūta kā bizness, jūs atzīstat ienākumus, kas vienādi ar kriptovalūtu patieso tirgus vērtību AUD to saņemšanas laikā. Jūsu izmaksu bāze kļūst par jūsu atzīto ienākumu summu. Jūs realizējat kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, atsavinot kriptogrāfiju.

Ja izmantojat CryptoTrader. Tax, lai aprēķinātu savus kriptovalūtas nodokļus, visu jūsu biznesa ieguves atlīdzību AUD vērtība tiks ziņota jūsu ienākumu pārskats

Piemērs:

Lūkass kā bizness vada kriptovalūtas raktuves. 1. jūnijā viņa raktuves nopelna 1 bitkoinu. Saņemšanas laikā 1 bitcoin ir vērts 12 000 USD. Trīs mēnešus vēlāk Lūkass pārdod šo 1 bitcoīnu, kuru viņš ieguva par 13 000 USD.

Šajā piemērā Lūkass 1. jūnijā atzīst 12 000 ASV dolāru ienākumu. Pēc tam trīs mēnešus vēlāk viņš gūst kapitāla pieaugumu 1000 ASV dolāru apmērā, kad viņš pārdod (atsavina) savu bitcoin par 13 000 ASV dolāriem.. 

Kalnrūpniecība kā hobijs

Ja jūs esat kalnrūpniecība kā hobijs, jūs neatzīstat ienākumus dienā, kad saņēmāt kalnrūpniecības atlīdzību. Drīzāk jūsu izmaksu bāze mīnētajā kriptogrāfijā ir 0 ASV dolāri, un, to atsavinot, rodas kapitāla pieauguma nodokļa notikums.

Piemērs:

Mičels kā hobiju iegūst kriptonauda. 1. jūlijā viņš saņem 20 XYZ monētas kā kalnrūpniecības atlīdzību. 1. augustā viņš pārdod 20 XYZ monētas par 500 ASV dolāriem.

Šajā piemērā Mičels neatzīst ienākumus 1. jūlijā. Pārdodot savu XYZ monētu, Mičels realizē kapitāla pieaugumu 500 ASV dolāru apmērā 1. augustā.. 

Kripto procentu ienākuma nodokļi

Procenti no DeFi, aizdevumiem vai mietiem

The ATO ir precizējusi ka kriptovalūta, kas nopelnīta, aizdodot, iemaksājot vai cita veida nopelnītus procentus par jūsu kriptovalūtu, tiek aplikta ar ienākuma nodokli. 

Vienkārši sakot, saņemtie procenti vai iemaksas ir parasto ienākumu forma, kas vienāda ar žetonu patieso tirgus vērtību AUD izteiksmē to saņemšanas laikā.

Piemērs:

Mežģīnei ir 50 000 NULS žetonu, kurus viņa kā galveno dalībnieku spēlē NULS baseinā. Mežģīnes saņem papildu NULS žetonus, kad viņas kopa piedalās vienprātībā, ieskaitot nelielu samaksu no mezgla vadītāja par viņu mezgla atbalstu..

12. decembrī Lacy saņēma 1000 NULS žetonus, kuru toreiz vērtība bija 100 USD. Šajā piemērā Lacy atzītu 100 USD parasto ienākumu.

Lidojuma pilieni

Līdzīgi kā interese, Arī gaisa pilieni rada parastos ienākumus vienāda ar žetonu patieso tirgus vērtību AUD izteiksmē.

Austrālijas nodokļu pārvalde

ATO saīsināšana – brīdinājumi par kriptogrāfijas nodokļiem

Nav noslēpums, ka Austrālijas valdība ir sākusi agresīvi vērsties pret kriptogrāfijas valūtas nodokļu deklarēšanu. 

Nesen ATO izsūtīja vairāk nekā 350 000 brīdinājuma paziņojumu aizdomās turētiem kriptovalūtu ieguldītājiem un tirgotājiem, lai brīdinātu viņus par nodokļu deklarēšanas pienākumiem (attēlā zemāk).

Austrālijas kriptogrāfijas brīdinājuma vēstule

Turklāt ATO uzsāka a Datu saskaņošanas protokols kriptovalūtai palīdzēt viņiem pārbaudīt, kurš ir un kurš nepareizi ziņo par kriptovalūtas pieaugumu, zaudējumiem un ienākumiem no nodokļiem. Ja esat izmantojis jebkuras biržas kriptovalūtas pirkšanai, pārdošanai vai tirdzniecībai, ATO ir informēta par jūsu tirdzniecības vēsturi, un ir svarīgi attiecīgi ziņot par šiem darījumiem. 

CryptoTrader. Austrālijas nodokļi

Kriptovalūtas nodokļu programmatūra

Kriptovalūtas nodokļu programmatūra, piemēram, CryptoTrader.Tax ir veidots, lai automatizētu visu kriptogrāfisko nodokļu ziņošanas procesu. Investori un tirgotāji no visas pasaules izmanto platformu, lai izveidotu nepieciešamo kapitāla pieauguma un zaudējumu nodokļa pārskati viņu dzimtajai valstij.

Vienkārši savienojiet savas kriptogrāfijas valūtas maiņas un ar pogas klikšķi importējiet vēsturiskos darījumus tieši savā kontā. CryptoTrader.Tax apstrādās visus fonā esošos skaitļus un eksportēs jūsu kapitāla pieauguma, zaudējumu un ienākumu pārskatus, pamatojoties uz jūsu importētajiem datiem.. 

CryptoTrader.Tax

Jūs varat nodot šos nodokļu pārskatus savam grāmatvedim vai nodokļu speciālistam vai vienkārši tos izmantot, lai pats iesniegtu nodokļu deklarāciju. 

Jūs varat importēt visus savus vēsturiskos darījumus un pilnībā apskatīt gada kapitāla pieaugumu un zaudējumus. Maksājiet tikai tad, kad vēlaties lejupielādēt nodokļu pārskatus. Jūs varat uzzināt vairāk par to, kā darbojas CryptoTrader.Tax tieši šeit, vai noskatieties skaidrotāja video zemāk.

Vai ir kādi citi jautājumi par kriptogrāfijas nodokli? Vienkārši tērzējiet mūsu tiešraides tērzēšanas atbalsta komandā. Mēs labprāt palīdzētu!

Šis ieraksts ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem, un to nevajadzētu uzskatīt par nodokļu vai ieguldījumu konsultācijām. Lūdzu, sazinieties ar savu nodokļu ekspertu, CPA vai nodokļu advokātu par to, kā jums vajadzētu izturēties pret digitālo valūtu aplikšanu ar nodokļiem.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector