Cryptocurrency yang diterima dari penambangan atau imbalan staking diperlakukan dengan dua cara untuk tujuan pajak. Faktor lain juga ikut berperan tergantung pada apakah operasi penambangan Anda diperlakukan sebagai entitas bisnis atau hanya sebagai hobi. Artikel ini menguraikan masing-masing dari dua peristiwa kena pajak ini dan menjelaskan implikasi dari pelaporan transaksi penambangan crypto dan bitcoin Anda pada pajak Anda.

1. Crypto yang diterima dari penambangan atau staking diperlakukan sebagai pendapatan

Peristiwa pajak pertama yang perlu Anda waspadai adalah pendapatan yang diterima dari penambangan. Ketika Anda menambang koin, Anda memiliki penghasilan pada hari koin itu berada "dibuat" di akun Anda pada nilai tukar hari itu.

Misalnya, jika Anda berhasil menambang 0,25 ETH pada 15 Juni 2018, maka Anda memiliki pendapatan berapapun nilai USD 0,25 ETH pada 15 Juni 2018. Pendapatan ini perlu dilaporkan. Hal yang sama berlaku untuk crypto yang diterima dari staking rewards.

Jika Anda belum melacak nilai pasar wajar dalam USD untuk semua tanggal tertentu Anda menerima kripto yang ditambang, Anda cukup mengunggah transaksi penambangan Anda ke perangkat lunak pajak crypto untuk menerima secara otomatis laporan berisi data ini.

2. Memperdagangkan atau menjual kripto yang ditambang

Karena crypto diperlakukan sebagai properti untuk tujuan pajak, ia tunduk pada aturan keuntungan dan kerugian modal seperti saham, obligasi, dan real estat.

Oleh karena itu, ketika Anda menjual, memperdagangkan, atau membuang cryptocurrency yang Anda tambang, Anda menyadari keuntungan atau kerugian modal pada aset yang perlu dilaporkan. formulir 8949.

Untuk artikel mendalam tentang bagaimana cryptocurrency umumnya diperlakukan oleh IRS untuk tujuan perpajakan, baca artikel kami di pajak crypto di sini.


Sebuah contoh

Anda berhasil menambang 1 Bitcoin pada 1 Maret 2018. Saat itu, bitcoin ini bernilai $ 7.000. Satu bulan kemudian, Anda menguangkan bitcoin yang ditambang ini dengan menjualnya seharga dolar AS seharga $ 7.500.

Dalam contoh ini, Anda akan melaporkan pendapatan $ 7.000 dari pengembalian pajak 2018 Anda. Anda juga akan melaporkan keuntungan modal $ 500 — karena aset Anda dihargai nilainya sebelum Anda menjualnya.

Misalnya Anda termasuk dalam kelompok pajak penghasilan 24%.

Dalam hal ini Anda akan berhutang $ 1.680 dalam bentuk pajak penghasilan (7.000 * 0,24).

Karena keuntungan modal Anda jangka pendek (diadakan kurang dari satu tahun), keuntungan modal Anda juga akan dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal Anda yang dalam hal ini adalah 24%. Jadi, Anda juga akan berhutang pajak capital gain $ 120 (500 * 0,24).

Secara total, Anda akan berhutang pajak sebesar $ 1.800 (1.680 + 120) dari aktivitas penambangan ini.

Bagaimana jika crypto saya turun nilainya sebelum saya menjualnya?

Misalkan dalam contoh di atas, bitcoin Anda turun menjadi $ 6.000 sebelum Anda menjualnya. Dalam hal ini Anda mengalami kerugian modal, bukan keuntungan modal. Kerugian ini akan dikurangkan dari penghasilan kena pajak Anda (hingga ambang batas) dan sebenarnya akan menghemat uang untuk tagihan pajak Anda. Kami menulis artikel lengkap yang menjelaskan cara menanganinya kerugian crypto untuk tujuan pajak di sini.

Gedung Penambangan Bitcoin

Penambangan Bitcoin sebagai hobi vs Penambangan sebagai bisnis

Jika Anda menambang cryptocurrency sebagai file hobi, Anda akan memasukkan nilai koin yang diperoleh sebagai "penghasilan lain" di baris 21 dari Formulir 1040 Jadwal 1. Kemampuan Anda untuk mengurangi biaya apa pun yang terkait dengan penambangan terbatas — pengeluaran adalah pengurangan terperinci yang tunduk pada aturan 2%.

Di sisi lain, jika Anda menjalankan operasi penambangan sebagai entitas bisnis, Anda akan melaporkan pendapatannya Jadwal C. Dalam skenario ini, Anda dapat sepenuhnya mengurangi pengeluaran yang terkait dengan bisnis Anda (jika Anda dapat membuktikannya). Laba bersih dari bisnis dikenakan pajak penghasilan.

Tidak yakin apakah operasi Anda harus dianggap sebagai bisnis atau hobi? Lihat artikel berikut dari IRS yang menjelaskan keduanya sini.

Pengeluaran – Bisnis vs. Hobi

Sejauh menyangkut pengeluaran, jika operasi penambangan Anda diatur sebagai bisnis jadwal C, Anda dapat mengambil pengurangan biaya untuk peralatan komputer yang Anda beli (sebagai penyusutan, tunduk pada semua aturan) dan pengeluaran Anda lainnya (terutama listrik, mungkin a kantor pusat). Tetapi Anda harus dapat membuktikan pengeluaran tersebut, seperti dengan meteran listrik terpisah atau setidaknya menghubungkan peralatan komputer Anda ke meteran listrik portabel sehingga Anda dapat mengetahui berapa banyak tagihan listrik Anda yang digunakan dalam bisnis Anda..

Kecuali pengeluaran Anda sangat tinggi, kemungkinan besar mereka tidak akan mengimbangi ekstra pajak wirausaha Anda membayar sebagai bisnis jadwal C, jadi Anda mungkin akan membayar pajak lebih sedikit jika Anda melaporkan pendapatan sebagai pendapatan hobi dan melupakan pengeluaran.  

Jika situasi Anda rumit, sebaiknya Anda berbicara dengan orang yang berkualifikasi profesional pajak crypto untuk memecah pilihan Anda.

CryptoTrader.Tax untuk penambangan bitcoin dan kripto

Perangkat Lunak Pajak Crypto

Berurusan dengan data yang menyertai penambangan dan perdagangan cryptocurrency dapat dengan cepat menjadi tugas yang memakan waktu. CryptoTrader.Tax adalah perangkat lunak pajak yang digunakan oleh ribuan penambang mata uang kripto untuk secara efektif mendamaikan kripto yang mereka terima dari penambangan dan mempertaruhkan nilai USD pada saat transaksi. Laporan pendapatan lengkap dapat diekspor oleh semua pengguna yang merinci pendapatan yang terkait dari aktivitas kripto. Selain itu, aplikasi secara otomatis akan membuat formulir 8949 Anda untuk transaksi keuntungan dan kerugian modal Anda.

Lihat terdiri dari apa laporan pajak lengkap sini.

Anda dapat mengambil laporan yang dihasilkan ini dan memberikannya kepada profesional pajak Anda untuk diarsipkan atau cukup mengunggahnya ke perangkat lunak pengarsipan pajak seperti Cryptocurrency TurboTax atau TaxAct.

Untuk panduan langkah demi langkah tentang cara membawa penambangan mata uang kripto Anda atau mempertaruhkan transaksi ke CryptoTrader. Pajak, lihat video di bawah ini.

* Posting ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat pajak atau investasi. Harap bicarakan dengan pakar pajak Anda, CPA, atau pengacara pajak tentang bagaimana Anda harus memperlakukan perpajakan mata uang digital.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector