Kehilangan crypto dari penutupan bursa, peretasan dompet, penipuan, dan peristiwa lain sayangnya umum terjadi di dunia cryptocurrency saat ini. Dari perspektif pajak, peristiwa-peristiwa ini tidak semuanya diperlakukan sama, dan itu sangat bergantung pada keadaan spesifik. Panduan ini membahas bentuk pencurian dan kerugian crypto yang paling umum dan kemungkinan cara untuk memperlakukannya dari perspektif pajak di AS..

Penafian: Posting ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak boleh ditafsirkan sebagai nasihat pajak, hukum, atau investasi. Area perpajakan cryptocurrency terus berkembang dan tidak hitam putih. Harap bicarakan dengan pakar pajak, CPA, atau pengacara Anda sendiri tentang bagaimana Anda harus memperlakukan perpajakan mata uang digital.

Catatan – jika harga cryptocurrency Anda turun begitu saja sebelum menjualnya, ini dianggap sebagai kerugian modal atau kerugian investasi. Ini berbeda dengan beberapa kerugian yang kita bahas di bawah ini. Untuk informasi lebih rinci, silakan baca panduan kami di bagaimana menangani kerugian modal untuk cryptocurrency Anda.

Skenario Kerugian Crypto yang Berbeda

Dalam hal pengurangan atau pengajuan kerugian mata uang kripto, situasi yang berbeda berlaku untuk peraturan pajak yang berbeda di A.S. Bentuk paling umum dari kerugian mata uang kripto yang kita lihat di sini di CryptoTrader.Tax tercantum di bawah ini:

  1. Kerugian Korban – (mis. Akses Dompet Hilang, Dikirim ke Alamat Salah)
  2. Kerugian Pencurian – (mis. Pertukaran / Dompet Diretas, Koin Dicuri)
  3. Kerugian Investasi – (Area abu-abu = mis. ICO Scam, Exchange Shutdown)

Setiap skenario kerugian mata uang kripto akan termasuk dalam salah satu dari tiga klasifikasi ini: Kerugian korban jiwa, kerugian pencurian, atau kerugian investasi (modal). Terserah ANDA bagaimana Anda ingin menangani dan melaporkan kerugian Anda. Ketiga kategori tersebut dijelaskan lebih lanjut di bawah ini.

Kerugian korban crypto

Kerugian Korban

Kerugian korban adalah kerusakan, kehancuran, atau kerugian harta benda akibat salah satu peristiwa yang dapat diidentifikasi ini:

  1. Peristiwa mendadak – cepat, bukan bertahap atau progresif
  2. Peristiwa tak terduga – biasanya tak terduga dan tidak disengaja
  3. Peristiwa yang tidak biasa – bukan kejadian sehari-hari


Posting 2017, setelah Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan disahkan menjadi undang-undang, banyak bentuk kerugian korban yang sebelumnya dapat dikurangkan formulir 4684, tidak lagi memenuhi syarat untuk pemotongan. Seperti yang terlihat di Situs IRS di sini, satu-satunya properti yang dapat diklaim sebagai korban yang dapat dikurangkan adalah bencana yang diumumkan oleh pemerintah federal.

Dalam kasus cryptocurrency, setiap kali Anda kehilangan cryptocurrency Anda dengan lalai, itu akan menjadi korban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan pajak..

Contoh korban yang tidak akan menerima keringanan pajak adalah sebagai berikut:

  • Koin hilang karena kehilangan akses ke kunci pribadi & dompet
  • Koin hilang karena pengiriman ke alamat yang salah
  • Bentuk kerugian kripto lalai lainnya

Jika Anda merasa memiliki kasus unik, atau jika Anda memiliki pertanyaan tentang kerugian korban secara umum, sebaiknya diskusikan dengan ahli profesional pajak cryptocurrency.

pencurian kerugian pajak cryptocurrency

Kerugian Pencurian

Pencurian adalah mengambil dan mengeluarkan uang atau properti dengan maksud untuk merampas pemiliknya. Pengambilan properti harus ilegal menurut hukum negara tempat hal itu terjadi dan dilakukan dengan maksud kriminal.

Kerugian pencurian cryptocurrency yang umum meliputi:

  • Koin yang Dicuri
  • Dompet yang Diretas
  • Akun Exchange yang Diretas

Mirip dengan kerugian korban di atas, pasca-2017 setelah Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan disahkan, kerugian akibat pencurian tidak lagi dapat dikurangkan pada Formulir 4684. Jika mata uang kripto Anda dicuri dan diklasifikasikan sebagai kerugian karena pencurian, kecil kemungkinan Anda dapat menghapusnya. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang detail aturan ini di Panduan IRS di sini.

Melaporkan crypto Anda yang hilang sebagai kerugian investasi adalah satu-satunya pendekatan yang memungkinkan pembebasan pajak. Seperti yang akan Anda baca di bawah ini, tidak jelas skenario kerugian crypto mana yang memenuhi syarat untuk status kerugian investasi. Kami merekomendasikan berkonsultasi dengan profesional pajak dengan situasi yang unik. Tim kami selalu dengan senang hati membantu merujuk Anda ke seseorang.

Pajak penipuan ICO

Kerugian Investasi (Capital Loss)

Tidak jelas secara eksplisit apakah peristiwa seperti penipuan ICO atau penutupan bursa (seperti Mt. Gox) dapat dianggap sebagai kerugian investasi. Kami telah mensurvei banyak profesional pajak yang akrab dengan cryptocurrency saat menulis artikel ini, dan mereka tidak semua setuju dengan perlakuan yang tepat.

Kerugian investasi mirip dengan kerugian yang akan Anda alami karena membeli saham atau bentuk properti lain dan kemudian menjualnya dengan harga lebih murah daripada yang Anda peroleh. Hal yang sama berlaku untuk menjual bitcoin dengan harga kurang dari yang Anda peroleh.

Jenis kerugian modal ini dapat dilaporkan pada formulir 8949 di mana Anda harus mencantumkan dasar biaya di properti tersebut, nilai pasar wajar pada saat Anda melepaskannya, dan keuntungan atau kerugian bersih. Seperti yang kita bahas di panduan kerugian modal bitcoin, kerugian modal bersih hingga $ 3.000 dapat dikurangkan pada tahun tertentu. Kerugian yang lebih besar akan dibawa ke tahun-tahun pajak mendatang. Ini adalah proses dasar untuk melaporkan sebagian besar transaksi mata uang kripto.

Tidak ada panduan hitam putih dari IRS untuk skenario khusus ini, jadi pada akhirnya Anda harus menggunakan kebijaksanaan Anda tentang cara mengklasifikasikan dan mengajukan peristiwa ini. Kami akan menjelaskan berbagai opsi di bawah ini.

ICO Scam

Menurut Alexander Leruth, Pendiri & CEO dari Leruths dan CFO Ahrvo, “Metode yang benar adalah memperlakukannya sebagai dicuri yang merupakan kerugian korban pribadi yang tidak memenuhi syarat untuk 8949.” Leruth selanjutnya menjelaskan, “Anda dapat mencoba mengklaimnya pada 8949 dan mengatakan bahwa nilai investasi pada dasarnya dilakukan dengan biaya $ 0, tetapi itu adalah posisi yang berisiko untuk diambil.”

Di sisi lain, Pasha Malik, Pendiri Bersama dan Presiden Grup Penasihat Anda (firma kepatuhan pajak), berpendapat bahwa seseorang harus “menggunakan panduan SEC kecuali disebutkan lain. Secara umum, perlakukan ICO sebagai penawaran sekuritas dan investasi di dalamnya akan menjadi investasi modal. Jadi scam akan menjadi kerugian modal di 8949. Dalam kasus seperti itu, sering kali disarankan untuk mendapatkan laporan dari FBI, polisi setempat atau SEC atau divisi kejahatan Keuangan bahwa Anda telah melaporkan investasi ini sebagai penipuan dan scam. Laporan ini untuk perlindungan audit IRS Anda sendiri."

Kami telah mensurvei banyak profesional pajak saat menulis artikel ini, dan ada banyak pendapat berbeda tentang perlakuan yang tepat untuk penipuan ICO.

Pada akhirnya, mengklaim penipuan ICO sebagai kerugian investasi akan mengurangi jumlah yang diinvestasikan pada formulir 8949.

Misalnya, jika saya menginvestasikan $ 5.000 sebagai imbalan atas apa yang diberitahukan kepada saya akan menjadi 20.000 token XYZ di ICO yang ternyata curang, maka 8949 saya akan menyertakan entri jual dengan dasar biaya $ 5.000, hasil $ 0, dan a Kerugian $ 5.000.

Exchange Shutdown

Penonaktifan bursa seperti yang terjadi di Cryptopia dan Mt. Gox hadir dengan area abu-abu serupa dengan ICO penipuan.

Beberapa profesional berpendapat bahwa ini akan menjadi kerugian investasi yang dapat dilaporkan pada 8949, dan oleh karena itu Anda menerima keringanan pajak, sementara yang lain mengklaim penutupan bursa akan menjadi kerugian korban pribadi yang tidak dapat dikurangkan..

Matt Metras, agen terdaftar dan spesialis perpajakan cryptocurrency di Layanan Keuangan MDM, mengatakan bahwa penutupan bursa “jelas lebih sesuai dengan 4684 [Kerugian Korban], namun tidak ada yang mau mendengar bahwa karena 4684 sebagian besar hilang setelah Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan”. Matt juga melanjutkan dengan mengatakan bahwa “ada argumen bernuansa mengapa itu bisa menjadi kerugian investasi, tetapi itu adalah posisi yang berisiko untuk diambil.”

Dalam survei kami untuk menulis artikel ini, sebagian besar profesional pajak melihat penutupan bursa sebagai kerugian korban, dan karenanya bukan peristiwa yang dapat dikurangkan. Ini tentu saja merupakan pendekatan yang lebih konservatif untuk diambil dari perspektif pajak. Namun, tidak ada konsensus yang lengkap di antara para profesional.

pajak koin curian crypto

Bagaimana Melaporkan Koin Anda yang Dicuri dan Hilang Dalam CryptoTrader.Tax

Sekarang kita telah membahas tiga jenis kerugian dan bagaimana mereka dapat diterapkan dalam skenario mata uang kripto yang berbeda, sekarang kita akan memandu proses menghasilkan kerugian Anda. laporan pajak crypto untuk memasukkan kerugian ini dengan tepat dalam CryptoTrader.Tax.

Korban Tidak Dapat Dikurangkan

Jika Anda ingin mengklasifikasikan koin Anda yang hilang sebagai korban yang tidak dapat dikurangkan, navigasikan ke langkah 3 dalam aplikasi web CryptoTrader.Tax. Di sini Anda harus memilih “Pencurian & “Korban”.

Pencurian pajak kripto

Anda harus memilih “tipe” sebagai Korban dan kemudian Anda dapat menambahkan deskripsi pada kerugian korban ini untuk catatan Anda. Pada contoh di atas, deskripsi “Akses Dompet Hilang” dipilih.

Kerugian korban ini tidak akan tercermin pada 8949 Anda setelah menjalankan laporan Anda. Mereka akan ditampilkan di “Laporan Koin Hilang dan Dicuri” dan nilai dolar dari jumlah cryptocurrency yang hilang akan dirinci untuk catatan Anda. Anda tidak perlu melakukan apa-apa lagi dengan kerugian ini karena tidak dapat dikurangkan.

Ingat, potensi kerugian korban dapat mencakup kunci pribadi yang hilang, penutupan bursa, dan peristiwa lainnya. Terserah Anda bagaimana Anda ingin mengklasifikasikan kerugian Anda.

Kerugian Pencurian

Untuk melaporkan kerugian pencurian dalam aplikasi, navigasikan lagi ke Theft & Tab Casualties di langkah 3. Kali ini Anda harus memilih “type” sebagai Theft.

kerugian pajak crypto

Kerugian pencurian ini juga tidak akan memengaruhi formulir 8949. Kerugian tersebut akan muncul di “Laporan Koin Hilang dan Dicuri” dengan nilai dolar dari jumlah koin yang dicuri yang dirinci untuk catatan Anda.

Kerugian Investasi

Terakhir, Anda dapat melaporkan kerugian investasi Anda dengan cara yang sama. Sekali lagi arahkan ke langkah 3, tetapi pilih ketik “Investasi Rugi”.

kerugian pajak bitcoin

Ini adalah satu-satunya jenis kerugian yang akan mempengaruhi formulir 8949 pada laporan pajak Anda. Ingat seperti dibahas di atas, kerugian investasi akan dikurangi dan keuntungan Anda berkurang pada 8949. Ini adalah area abu-abu tentang skenario mana yang memenuhi syarat untuk jenis klasifikasi ini, jadi Anda harus menggunakan kebijaksanaan Anda dan berdiskusi dengan profesional pajak Anda.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector