Menguraikan Panduan Pajak Cryptocurrency IRS Baru

Untuk pertama kalinya sejak 2014, IRS mengeluarkan panduan pajak cryptocurrency baru dalam bentuk lengkap FAQ cryptocurrency dan Aturan Pendapatan resmi: 2019-24. Panduan baru ini melegitimasi banyak asumsi yang sebelumnya dibuat oleh perusahaan pajak crypto dan profesional pajak terkemuka di industri. Panduan ini juga memberikan kejelasan tentang beberapa area abu-abu dalam dunia cryptocurrency termasuk perlakuan pajak untuk fork & airdrops, metode dasar biaya yang diizinkan, dan keputusan seputar transfer cryptocurrency.

Catatan – kami memberikan gambaran umum tentang perpajakan mata uang kripto dan bagaimana mata uang kripto dikenakan pajak di entri blog kami: Panduan Lengkap untuk Pajak Cryptocurrency. Mungkin bermanfaat untuk membaca ini sebelum melanjutkan.

Panduan Pajak Crypto IRS Baru

Klarifikasi dan kesimpulan utama dari pedoman IRS baru dibahas di bawah ini.

Hard Fork Cryptocurrency

Jika mata uang kripto tertentu yang Anda pegang mengalami a garpu keras yang “terjadi ketika mata uang kripto mengalami perubahan protokol yang mengakibatkan pengalihan permanen dari buku besar terdistribusi lama”, mata uang kripto bercabang baru yang Anda terima akan dikenakan pajak sebagai penghasilan. Basis biaya Anda dalam cryptocurrency yang baru diterima menjadi pendapatan yang Anda kenali.

Misalnya – Jika Anda memegang 2,5 Bitcoin pada Juli 2017, dan menerima 2,5 Bitcoin Cash sebagai hasil dari hard fork bitcoin cash, Anda mengakui bahwa ini menerima 2,5 Bitcoin Cash sebagai pendapatan pada nilai pasar wajar dari bitcoin cash pada saat itu. diterima. Jika Bitcoin Cash diperdagangkan seharga $ 500 sepotong hari itu, Anda akan mengakui pendapatan $ 1.250 ($ 500 * 2.5). Basis biaya Anda dalam Bitcoin Cash ini menjadi $ 1.250.

Jika kamu tidak terima cryptocurrency baru setelah hard fork, Anda tidak akan memiliki penghasilan kena pajak. Sumber: A21, A22, A23, A24

Soft Fork Cryptocurrency

Soft fork cryptocurrency “tidak menghasilkan penciptaan cryptocurrency baru, yang berarti tidak menghasilkan pendapatan apa pun.” Jadi, jika mata uang kripto Anda mengalami perubahan protokol tetapi menciptakan mata uang kripto baru – Anda tidak mengenali penghasilan apa pun. Sumber: A29

Cryptocurrency Air Drops

Jika Anda menerima mata uang kripto dari airdrop (“distribusi mata uang kripto ke beberapa alamat buku besar terdistribusi pembayar pajak”), Anda mengakui pendapatan dari mata uang kripto yang diterima ini pada hari / waktu diterima. Jumlah pendapatan yang diakui harus ditentukan dengan menggunakan nilai pasar wajar mata uang kripto pada saat itu. 


Jika kamu tidak menerima mata uang kripto apa pun ketika peristiwa airdrop terjadi, Anda tidak mengenali penghasilan karena Anda tidak menerima properti.

Dasar Biaya

Sebelum panduan baru ini, tidak jelas bagaimana pembayar pajak menetapkan dasar biaya untuk aset cryptocurrency mereka. IRS secara resmi mengklarifikasi topik ini dalam keputusan baru.

Identifikasi khusus dapat digunakan sebagai metode akuntansi untuk memperdagangkan aset kripto. Ini berarti bahwa pembayar pajak dapat memilih unit dan banyak cryptocurrency mana yang mereka jual pada waktu tertentu selama mereka dapat secara spesifik mengidentifikasinya dan mendukung basis biaya unit tersebut.. 

Untuk secara khusus mengidentifikasi unit mata uang kripto, Anda harus menyertakan informasi berikut:

  1. Tanggal dan waktu setiap unit diperoleh,
  2. Dasar Anda dan nilai pasar wajar setiap unit pada saat diakuisisi,
  3. Tanggal dan waktu setiap unit dijual, ditukar, atau dibuang, dan
  4. Nilai pasar wajar setiap unit saat dijual, ditukar, atau dibuang, dan jumlah uang atau nilai properti yang diterima untuk setiap unit

Jika Anda tidak dapat mengidentifikasi cryptocurrency Anda secara spesifik, Anda harus menggunakan basis first-in first-out (FIFO). Sumber: A36, A38

Kamu bisa gunakan CryptoTrader.Tax dan metode penetapan biaya identifikasi khusus seperti LIFO untuk menghitung keuntungan dan kerugian crypto Anda. Anda juga memiliki kemampuan untuk default ke FIFO dalam platform pelaporan CryptoTrader.Tax.

Wajib pajak diharuskan menyimpan catatan yang cukup untuk menetapkan posisi yang diambil dalam pengembalian pajak. Oleh karena itu, praktik terbaiknya adalah menyimpan catatan yang mendokumentasikan penerimaan, penjualan, pertukaran, atau disposisi lain dari mata uang virtual dan nilai pasar wajar dari mata uang virtual tersebut.. 

CryptoTrader.Tax membantu penggunanya dengan menyediakan mereka dengan baik mendokumentasikan posisi yang mereka ambil pada SPT mereka dengan lengkap laporan jejak audit. Laporan ini mendokumentasikan setiap peristiwa kena pajak yang terjadi serta rincian transaksi terkait. Anda dapat menyimpan jejak audit ini untuk catatan Anda.

Transfer Cryptocurrency: Bukan Peristiwa Kena Pajak

Meskipun hal ini sudah diklarifikasi sebelumnya, perlu diulangi, dan panduan baru menegaskan kembali bahwa hanya mentransfer cryptocurrency dari satu platform atau dari satu dompet ke dompet lainnya adalah TIDAK acara kena pajak.

“Jika Anda mentransfer mata uang virtual dari dompet, alamat, atau akun milik Anda, ke dompet, alamat, atau akun lain yang juga milik Anda, maka transfer tersebut adalah peristiwa yang tidak kena pajak, bahkan jika Anda menerima informasi yang dikembalikan dari pertukaran atau platform sebagai hasil dari transfer. ” Sumber: A35

Begitu pun jika Anda menerima file 1099-K dari pertukaran mata uang kripto Anda merinci transfer Anda, peristiwa ini tidak kena pajak dan tidak berkontribusi pada keuntungan atau kerugian modal Anda. Ini adalah kabar baik bagi siapa saja yang menerima pemberitahuan 6174-A, 6173, CP2000, atau 1099-K lainnya. 

Sebenarnya masalah transfer mata uang kripto dan 1099-K terkait inilah yang membuat kewajiban pajak Anda tampak sangat membengkak. Kami menjuluki ini sebagai masalah pajak cryptocurrency di sini, di CryptoTrader.Tax, dan Anda dapat membaca lebih lanjut tentang mengapa pertukaran seperti Coinbase tidak dapat memberikan informasi pajak yang akurat kepada penggunanya sini.

Panduan Pajak Cryptocurrency Baru IRS

Perangkat Lunak Pajak Cryptocurrency

Perangkat lunak pajak Cryptocurrency seperti CryptoTrader.Tax dibangun untuk mengotomatiskan seluruh proses pelaporan pajak crypto, dan semua pedoman IRS baru telah dibangun ke dalam mesin pelaporan pajak CryptoTrader.Tax. Anda dapat menghasilkan kebutuhan Anda formulir pajak crypto hanya dengan menghubungkan bursa Anda, mengimpor perdagangan Anda, dan membuat laporan Anda dengan mengklik tombol. 

Panduan baru IRS untuk crypto

Secara sederhana impor laporan ini ke TurboTax, kirimkan ke akuntan Anda, atau ajukan sendiri!

Kesimpulannya

Sangat menyenangkan melihat IRS memberikan kejelasan seputar perpajakan cryptocurrency dan dengan demikian semakin melegitimasi industri yang sedang berkembang. Panduan yang jelas dari badan pengatur tidak diragukan lagi akan membantu meningkatkan adopsi pasar. Ketika aturannya jelas, semua orang merasa lebih nyaman bermain game.

Punya pertanyaan atau komentar? Cukup kirim pesan kepada kami @CryptoTraderTax

Penafian – Posting ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat pajak atau investasi. Tolong bicara sendiri ahli pajak, CPA atau pengacara pajak tentang bagaimana Anda harus memperlakukan perpajakan mata uang digital.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Like this post? Please share to your friends:
Adblock
detector
map