Kebijakan pajak Bitcoin menjadi semakin penting karena pemerintah di seluruh dunia memperkuat pelaporan pajak bitcoin dan persyaratan pengarsipan mereka. Di sebagian besar negara termasuk A.S., bitcoin diperlakukan sebagai properti (investasi), dan pendapatan yang dihasilkan dari investasi tunduk pada aturan capital gain dan capital loss..

Dalam panduan ini, kami menjelaskan dengan tepat cara kerja pajak bitcoin.

Panduan ini membahas implikasi pajak crypto tertentu di A.S., tetapi masalah serupa muncul di banyak negara lain.

Ikon Bendera Amerika Serikat

Pajak Bitcoin di AS

Itu Perlakuan IRS bitcoin dan mata uang kripto lainnya sebagai properti untuk tujuan perpajakan. Mirip dengan bentuk properti lainnya (saham, obligasi, real estat), Anda mengalami keuntungan modal dan kerugian modal saat Anda menjual, memperdagangkan, atau membuang bitcoin Anda..

Keuntungan modal yang Anda kenali dari penjualan, perdagangan, atau pelepasan bitcoin Anda adalah bentuk pendapatan kena pajak, sementara kerugian modal mengurangi kewajiban pajak Anda..

Contoh 1:

George membeli 2 bitcoin seharga $ 14.000 di bulan Mei. Dua bulan kemudian, dia menjual kedua bitcoin tersebut dengan total $ 15.000. 

Dalam skenario ini, George mendapatkan keuntungan modal $ 1.000 dari penjualan bitcoin-nya. $ 1.000 ini dilaporkan pada pengembalian pajak George, dan George akan membayar persentase tertentu dari pajak atas keuntungan ini. Persentase pajak yang dia bayarkan tergantung pada pribadinya kelompok pajak penghasilan

Contoh 2:


Sandy membeli 10 ETH dengan harga $ 200 per ETH, total $ 2.000. Empat bulan kemudian, Sandy menjual 5 dari ETH tersebut seharga $ 800.

Dalam contoh ini, Sandy menyadari kerugian modal $ 200 (1.000 – 800). $ 200 ini mengurangi pendapatan kena pajak Sandy dan menurunkan total pajak hutangnya. Jika Sandy menghasilkan $ 50.000 dalam pendapatan selama tahun itu, pendapatan kena pajak barunya saat memperhitungkan kerugian modal ini akan menjadi $ 49.800 (50.000 – 200).

Logo IRS

Kapan Bitcoin Dikenakan Pajak?

Cukup membeli dan menyimpan bitcoin Anda tidak akan dikenakan pajak. Seperti disebutkan di atas, Anda hanya mengalami keuntungan atau kerugian modal ketika Anda membuang bitcoin Anda — atau membuangnya dengan satu atau lain cara.

Jadi untuk memahami kapan Anda harus melaporkan pajak bitcoin, Anda perlu memahami berbagai jenis pelepasan yang memicu peristiwa kena pajak ini.

Acara Kena Pajak Bitcoin 

SEBUAH acara kena pajak hanyalah skenario yang memicu persyaratan pelaporan pajak. Semudah itu. Setiap kali Anda mengalami peristiwa kena pajak, Anda dikenai semacam persyaratan pelaporan pajak.

Berikut ini telah diambil dari pejabat tersebut Panduan Cryptocurrency IRS tentang skenario mana yang dianggap peristiwa kena pajak dalam dunia bitcoin:

  • Trading bitcoin untuk mata uang fiat (seperti USD) 
  • Trading bitcoin untuk cryptocurrency lain
  • Menghabiskan bitcoin untuk barang atau jasa
  • Menghasilkan bitcoin sebagai pendapatan (menambang, mempertaruhkan, dll)

Semua peristiwa ini dianggap sebagai disposisi bitcoin Anda, dan Anda menyadari keuntungan atau kerugian modal setiap kali Anda melakukan salah satu tindakan ini..

Contoh 1:

John membeli 0,1 BTC seharga $ 500. Satu bulan kemudian, dia memperdagangkan 0,1 BTC itu untuk 2 ETH.

Seperti disebutkan di atas, memperdagangkan satu mata uang kripto dengan mata uang lainnya dianggap sebagai peristiwa yang dapat dikenakan pajak. Secara efektif, John menjual BTC-nya dan membeli ETH. Jumlah keuntungan atau kerugian modal yang John sadari dari disposisi ini bergantung pada berapa nilai pasar wajar dari 2 ETH yang dia perdagangkan..

Misalkan pada saat itu 2 ETH tersebut bernilai $ 700. Dalam kasus ini, John mendapatkan keuntungan modal $ 200 dengan memperdagangkan BTC-nya untuk ETH (meskipun John tidak pernah ‘menguangkan’ ke fiat).

Apa yang BUKAN Peristiwa Kena Pajak?

Skenario berikut tidak memicu peristiwa kena pajak:

  • Mentransfer bitcoin dari satu dompet ke dompet lainnya (Anda tidak membuangnya, hanya memindahkannya)
  • Membeli bitcoin dengan USD atau mata uang fiat lainnya

Cara Menghitung Keuntungan dan Kerugian Modal untuk Perdagangan Bitcoin Anda

Persamaan yang digunakan untuk menghitung untung dan rugi sangat mudah, dan kami telah menggunakannya dalam contoh di atas.

Nilai Pasar Wajar – Dasar Biaya = Keuntungan / Kerugian

Nilai Pasar Wajar adalah harga pasar mata uang kripto pada saat Anda membuangnya, dan Dasar Biaya adalah jumlah yang semula Anda bayarkan untuk memperoleh mata uang kripto..

Tantangan Pelaporan Pajak Bitcoin 

Seperti yang mungkin sudah Anda ketahui, melakukan perhitungan untung dan rugi ini untuk setiap peristiwa kena pajak yang Anda alami dapat dengan cepat menjadi tantangan. 

Mari kita lihat contoh yang lebih kompleks, tetapi realistis untuk didemonstrasikan.

Contoh

Lucas membeli 0,472814738 BTC di Coinbase seharga $ 3.000. Keesokan harinya, dia mengirim BTC itu ke Binance untuk mulai memperdagangkan berbagai altcoin. Lucas kemudian melakukan perdagangan berikut:

  • Beli 284 XTZ seharga 0,07284 BTC
  • Jual 109 XTZ seharga 0,03748 ETH
  • Jual 0,2838 BTC seharga 1,3940 ETH

Untuk transaksi ini, Lucas perlu menggunakan persamaan di atas untuk menghitung keuntungan atau kerugiannya untuk setiap perdagangan. Lucas perlu mengetahui dasar biaya USD dari aset yang dia keluarkan serta nilai pasar wajar USD pada saat perdagangan..

Banyak investor bitcoin telah berdagang selama berbulan-bulan, terkadang bertahun-tahun, dan belum menyimpan catatan perdagangan mereka. Seperti yang ditunjukkan di atas, Anda perlu melacak nilai USD untuk semua cryptocurrency Anda pada saat Anda memperdagangkannya sehingga Anda dapat menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda dan melaporkan pajak Anda dengan benar..

Persyaratan pelaporan pajak ini membosankan, dan inilah alasan mengapa ratusan ribu investor bitcoin memanfaatkan perangkat lunak pajak bitcoin untuk mengotomatiskan seluruh proses pelaporan keuntungan dan kerugian modal.

Cara Mengajukan Keuntungan dan Kerugian Bitcoin Anda Dengan Pajak Anda

Kami telah membahas cara kerja proses penghitungan keuntungan dan kerugian modal untuk pelepasan bitcoin Anda. Tapi bagaimana Anda sebenarnya mengajukan ini dengan pajak Anda?

Formulir IRS 8949

Formulir IRS 8949 adalah formulir pajak yang digunakan untuk melaporkan disposisi aset modal — seperti bitcoin. Dalam formulir inilah Anda mendokumentasikan setiap peristiwa kena pajak dan keuntungan atau kerugian terkait yang diakibatkan dari peristiwa tersebut.

Gambar di bawah ini menunjukkan bagaimana 8949 akan diisi untuk sejumlah disposisi ETH.

Formulir IRS Bitcoin 8949

Seperti yang Anda lihat di gambar, Anda perlu menyertakan:

  • Deskripsi properti yang Anda jual (a)
  • Tanggal Anda awalnya memperoleh properti (b)
  • Tanggal Anda menjual atau membuang properti (c)
  • Hasil penjualan (nilai pasar wajar) (d)
  • Dasar biaya di properti (e)
  • Untung atau rugi (h)

Video di bawah ini menunjukkan proses pengisian Formulir 8949.

Setelah Anda melaporkan setiap perdagangan Anda pada 8949, cukup tambahkan kolom untung dan rugi untuk mendapatkan total keuntungan atau kerugian modal bersih. Nomor bersih ini akan ditransfer ke 1040 Jadwal D pengembalian pajak Anda.

Berapa Persentase Pajak yang Akan Anda Bayar untuk Keuntungan Bitcoin Anda?

Ada sejumlah faktor yang memengaruhi persentase pajak aktual yang Anda bayarkan atas keuntungan bitcoin Anda. Kami membahasnya di bawah ini.

Keuntungan Modal Jangka Pendek vs. Jangka Panjang

Memegang bitcoin Anda kurang dari atau lebih dari satu tahun memiliki implikasi pajak. 

Jika Anda menahan investasi bitcoin Anda kurang dari 12 bulan sebelum membuangnya, Anda akan dikenakan pajak pada tarif pajak capital gain jangka pendek. Tarif ini sama dengan kelompok pajak pendapatan marjinal Anda. Dengan kata lain, Keuntungan Modal Jangka Pendek dikenakan pajak sebagai pendapatan.

Gambar di bawah ini menggambarkan tanda kurung pajak capital gain jangka pendek.

Keuntungan modal jangka pendek untuk perdagangan bitcoin

Di sisi lain, jika Anda memegang bitcoin Anda lebih dari satu tahun (12 bulan), Anda akan dikenakan pajak dengan tarif pajak Keuntungan Modal Jangka Panjang. Tanda kurung ini digambarkan di bawah ini.

Keuntungan modal jangka panjang untuk pajak bitcoin

Seperti yang Anda lihat, ada insentif pajak yang signifikan untuk menahan bitcoin Anda lebih dari satu tahun untuk memanfaatkan tarif jangka panjang ini.. 

Bitcoin dan kalkulator pajak crypto Suka CryptoTrader.Tax dapat membantu Anda mengidentifikasi aset mana dalam portofolio Anda yang memenuhi syarat untuk perlakuan capital gain jangka panjang vs. aset mana yang mungkin ingin Anda pertahankan.

Ilustrasi penambangan Bitcoin

Pajak Penambangan Bitcoin

Untuk poin ini, kami hanya membahas keuntungan modal dan kerugian modal yang terkait dengan perdagangan dan investasi bitcoin, tetapi bagaimana jika Anda menghasilkan bitcoin? Bagaimana implikasi pajak bekerja?

Ketika Anda menyediakan produk atau layanan untuk seseorang dan dibayar untuk pekerjaan itu, pendapatan yang Anda terima sebagai kompensasi adalah salah satu bentuk pendapatan kena pajak.. 

Hal yang sama berlaku untuk penambangan bitcoin. Anda menyediakan layanan dan diberi kompensasi untuk layanan itu dalam bitcoin. Nilai bitcoin yang Anda peroleh adalah penghasilan kena pajak.

Sederhananya, Anda mengakui pendapatan pada nilai pasar wajar USD dari bitcoin pada saat Anda menerimanya.

Contoh:

Sara menjalankan rig penambangan di ruang bawah tanahnya dan mendapatkan 0,05 BTC pada tanggal 2 Juli sebagai pembayaran penambangan. Saat ini, 0,05 BTC bernilai $ 400.

Sara mengakui pendapatan $ 400 dari pembayaran penambangan ini, dan itu dilaporkan pada pajak Sara.

Dasar biaya Sara dalam 0,05 BTC yang dia miliki sekarang adalah $ 400 — jumlah yang dia akui sebagai pendapatan. Jika dia menjual 0,05 BTC sebulan kemudian seharga $ 500, dia mengakui capital gain $ 100.

Untuk melihat lebih detail tentang implikasi pajak penambangan bitcoin, lihat kami panduan pajak pertambangan bitcoin.

Why Can’t Exchanges Memberikan Laporan Keuntungan dan Kerugian Modal Untuk Pajak?

Pertukaran Bitcoin seperti Coinbase, Binance, Kraken, dan yang lainnya sebenarnya tidak memiliki kemampuan untuk memberikan laporan keuntungan dan kerugian yang akurat kepada penggunanya hampir sepanjang waktu. Masalah ini sedikit dipahami, namun memengaruhi jutaan pengguna.

Karena bitcoin dapat ditransfer, yaitu Anda dapat mengirimnya dari satu dompet ke dompet lainnya, pertukaran tidak memiliki kemampuan untuk melacak basis biaya aset Anda.

Ketika Anda mentransfer bitcoin ke dalam atau ke luar bursa, pertukaran itu tidak memiliki cara untuk mengetahui bagaimana, kapan, di mana, atau dengan biaya berapa Anda awalnya memperoleh bitcoin Anda. Kemampuan transfer ini membuat pertukaran tidak mungkin memberikan laporan keuntungan dan kerugian kepada pengguna dalam USD.

Kami menulis secara ekstensif tentang topik ini di entri blog kami, Masalah Pajak Cryptocurrency.

Anda dapat melihat di bawah ini bagaimana Coinbase sendiri menjelaskan masalah ini kepada penggunanya.

Batasan pajak bitcoin Coinbase

Memecahkan Masalah Pajak Bitcoin

Solusi untuk masalah pajak bitcoin berkisar pada kemampuan untuk melacak dengan benar basis biaya koin Anda saat ditransfer dari satu dompet ke dompet lainnya..

Untuk melakukan ini, Anda perlu menggabungkan transaksi yang membentuk pembelian, penjualan, perdagangan, konversi, airdrop, dan koin yang ditambang menjadi satu unit catatan..

Setelah Anda memiliki semua riwayat transaksi Anda di satu tempat, Anda dapat melacak dasar biaya koin Anda dan melakukan perhitungan keuntungan dan kerugian modal yang diperlukan untuk pelaporan pajak Anda..

Perangkat lunak pajak Bitcoin

Perangkat Lunak Pajak Bitcoin

Perangkat lunak pajak Bitcoin seperti CryptoTrader.Tax ada untuk memecahkan masalah ini dan untuk mengotomatiskan seluruh proses pelaporan pajak bitcoin.

Perangkat lunak pajak Bitcoin CryptoTrader.Tax

Dengan berintegrasi dengan bursa dan platform utama, CryptoTrader.Tax memungkinkan pengguna untuk mengimpor transaksi historis mereka langsung ke akun mereka. Setelah data ini diimpor, pengguna dapat menghasilkan laporan keuntungan dan kerugian modal serta Formulir yang terisi otomatis 8949 dengan mengklik tombol.

Ini laporan pajak CryptoTrader.Tax yang dihasilkan berdasarkan data historis Anda dapat dibawa ke profesional pajak Anda atau diimpor langsung ke perangkat lunak pengarsipan pajak pilihan Anda seperti TurboTax atau TaxAct.

Anda dapat mengimpor semua transaksi Anda dan melihat pratinjau keuntungan dan kerugian modal Anda sepenuhnya gratis dengan CryptoTrader.Tax. Belajar lebih tentang cara kerjanya di sini.

Apa Yang Terjadi Jika Anda Tidak Membayar Pajak Bitcoin Anda?

Tentu saja tidak ada yang bisa mengatakan dengan pasti apa yang sebenarnya akan terjadi jika Anda tidak mengajukan pajak bitcoin Anda. Namun, IRS telah menjadikan kepatuhan pajak bitcoin sebagai salah satu prioritas utama mereka dalam beberapa tahun terakhir.

Pada 2019, agen pemungut pajak AS mengirimkan lebih dari 10.000 surat peringatan dan tindakan kepada investor bitcoin yang diduga salah melaporkan pendapatan bitcoin mereka pada pengembalian pajak mereka. Pemeriksaan ini diharapkan meningkat setelah IRS menambahkan a pertanyaan baru untuk pengembalian pajak semua orang, menanyakan apakah Anda pernah berinvestasi atau memiliki kepentingan finansial dalam mata uang virtual apa pun. Lebih dari 150 juta pembayar pajak AS harus menjawab ‘ya’ atau ‘tidak’ untuk pertanyaan baru ini tentang pengembalian pajak mereka.

Di AS, penipuan pajak dikenakan sejumlah hukuman, termasuk tuntutan pidana, lima tahun penjara, bersama dengan denda hingga $ 250.000. 

Penafian – Posting ini hanya untuk tujuan informasi dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat pajak atau investasi. Tolong bicara sendiri ahli pajak, CPA atau pengacara pajak tentang bagaimana Anda harus memperlakukan perpajakan mata uang digital.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector