Terakhir Diperbarui: 16 Desember 2020

Pajak bukanlah hal pertama yang dipertimbangkan sebagian besar investor saat terjun ke dunia bitcoin dan cryptocurrency. Namun, IRS terus melakukannya mengambil tindakan keras tentang kepatuhan pajak crypto, mempelajari tentang bagaimana cryptocurrency dikenakan pajak menjadi semakin penting. 

Dalam panduan ini, kami membahas semua yang perlu Anda ketahui tentang pajak cryptocurrency. Dari implikasi pajak tingkat tinggi hingga formulir pajak aktual yang perlu Anda isi, Anda akan mempelajari semua tentang apa yang Anda butuhkan untuk tetap patuh dan menyelesaikan pajak dengan benar.

Panduan ini dibuat oleh tim pajak di CryptoTrader.Tax – Saat ini, lebih dari 50.000 investor kripto menggunakan CryptoTrader.Tax untuk melaporkan pajak mata uang kripto mereka dengan benar. Anda dapat membuat file akun gratis di sini

Panduan ini menjelaskan implikasi pajak crypto tertentu di A.S. Anda dapat melihat panduan pajak khusus negara lainnya sini

Dasar-dasar Pajak Crypto

‍ Dasar-dasar Pajak Crypto

Di A.S., cryptocurrency seperti bitcoin dirawat sebagai properti untuk tujuan perpajakan. 

Sama seperti bentuk properti lain seperti saham, obligasi, dan real estat, Anda mengalami capital gain dan capital loss pada investasi cryptocurrency Anda saat Anda menjual, memperdagangkan, atau membuang crypto Anda..


Misalnya, jika Anda membeli bitcoin senilai $ 10.000 pada bulan Oktober dan menjualnya dua bulan kemudian seharga $ 12.000, Anda akan mendapatkan keuntungan modal sebesar $ 2.000 dari penjualan bitcoin Anda (12.000 – 10.000). 

Bergantung pada kelompok pajak mana Anda termasuk, Anda akan membayar persentase pajak tertentu atas capital gain ini. Tarif pajak berfluktuasi berdasarkan pribadi Anda braket pajak dan apakah keuntungannya berjangka pendek atau panjang (lebih lanjut tentang ini nanti).

Di luar pembelian, penjualan, dan perdagangan, jika Anda mendapatkan cryptocurrency — baik melalui pekerjaan, menambang, mempertaruhkan, airdrop, atau bunga dari aktivitas peminjaman — Anda bertanggung jawab atas pajak penghasilan atas nilai Dolar AS dari penghasilan kripto Anda. 

Kami akan membahas contoh untuk semua skenario ini lebih jauh di bawah.

Kapan Anda Berutang Pajak Pada Crypto Anda?

Kapanpun Anda mengeluarkan file acara kena pajak dari aktivitas investasi kripto Anda, Anda dikenai persyaratan pelaporan pajak.

Peristiwa kena pajak hanya mengacu pada skenario di mana Anda memicu atau merealisasikan pendapatan. Seperti yang terlihat di Panduan mata uang virtual IRS, berikut ini semua dianggap sebagai peristiwa kena pajak untuk cryptocurrency:

  1. Perdagangan kripto ke mata uang fiat seperti dolar AS
  2. Memperdagangkan satu kripto untuk mata uang kripto lainnya
  3. Menghabiskan crypto untuk membeli barang atau jasa
  4. Menghasilkan crypto sebagai pendapatan

Di bawah ini, kami menjalankan contoh praktis untuk menggambarkan masing-masing peristiwa kena pajak ini.

Crypto ke fiat

1. Crypto ➔ Fiat (USD)

Emma membeli 2 ETH dari Coinbase seharga $ 1.200. Beberapa bulan kemudian, Emma menjual 2 ETH-nya seharga $ 1.000.

Menjual crypto untuk mata uang fiat adalah acara yang dikenakan pajak. Dalam contoh ini, Emma mengalami kerugian modal $ 200 (1.000 – 1.200). Kerugian ini dikurangkan dan benar-benar mengurangi penghasilan kena pajak Emma. 

Perdagangan kripto ke kripto

2. Crypto ➔ Crypto

John membeli 5 Litecoin seharga $ 250. Setelah memegang Litecoinnya selama beberapa bulan, John memperdagangkan semua 5 Litecoin untuk 0,5 ETH. Pada saat perdagangan, 5 Litecoin bernilai $ 400.

Dalam skenario ini, John menimbulkan peristiwa kena pajak dengan memperdagangkan Litecoinnya untuk Ethereum. Memperdagangkan satu kripto untuk yang lain diperlakukan sebagai pembuangan, dan di sini John memperoleh keuntungan modal $ 150 dari perdagangan yang harus dia laporkan tentang pajaknya (400 – 250).

Menjual crypto untuk barang dan jasa

3. Crypto ➔ Barang / Jasa

Taylor memiliki 5 bitcoin, yang masing-masing dia beli seharga $ 100 sebelum 2014. Memanfaatkan kekayaan barunya yang ditemukan, Taylor menggunakan 3 bitcoin untuk membeli Tesla baru seharga $ 51.000. Pada saat membeli mobil, 1 bitcoin bernilai $ 17.000.

Dalam contoh ini, Taylor mengalami peristiwa kena pajak saat dia membuang bitcoin-nya untuk Tesla baru. Dia memperoleh keuntungan modal $ 50.700 dengan melakukannya (51.000 – 300) dan perlu melaporkan keuntungan modal ini atas pajaknya.

Mendapatkan Crypto

4. Mendapatkan Crypto

Jake menjalankan operasi penambangan cryptocurrency. Setiap hari, Jake menambang 0,5 bitcoin melalui rig penambangan kripto miliknya.

Dalam contoh ini, Jake akan mengenali pendapatan untuk nilai USD 0,5 bitcoin setiap hari. Misalnya, jika Jake menambang 0,5 bitcoin hari ini pada 30 November 2020, dia akan mengakui pendapatan $ 9.750 (karena bitcoin saat ini diperdagangkan pada $ 19.500 per koin).

Kapan Anda Tidak Berutang Pajak Pada Crypto Anda?

Dalam keadaan tertentu, Anda tidak akan memicu peristiwa kena pajak apa pun saat bertransaksi dengan kripto, dan Anda tidak perlu membayar atau melaporkan pajak mata uang kripto apa pun..

Anda tidak memicu peristiwa kena pajak saat Anda:

  1. Beli dan tahan kripto
  2. Transfer kripto dari satu dompet yang Anda miliki ke dompet lain yang Anda miliki

Membeli crypto

1. Beli dan Tahan

Jika Anda hanya membeli bitcoin atau cryptocurrency lain dan menyimpannya di dompet, Anda tidak memiliki persyaratan pelaporan pajak apa pun karena Anda belum menyadari untung atau rugi atas investasi Anda..

Setelah Anda menjual, memperdagangkan, atau memicu peristiwa kena pajak dengan membuang koin, inilah saat Anda menyadari keuntungan atau kerugian modal..

Dompet ke dompet transfer bitcoin

2. Dompet ➔ Dompet 

Mengirim satu cryptocurrency dari satu dompet yang Anda miliki ke dompet lain yang Anda miliki bukanlah pembuangan crypto Anda. Anda masih memiliki kripto, dan karenanya Anda tidak memicu peristiwa kena pajak.

Cara menghitung pajak crypto Anda

Bagaimana Anda Menghitung Pajak Crypto Anda?

Untuk menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda dari setiap penjualan, perdagangan, atau pelepasan kripto Anda, Anda cukup menerapkan rumus:

Nilai Pasar Wajar – Dasar Biaya = Keuntungan / Kerugian Modal

Nilai Pasar Wajar

Nilai Pasar Wajar hanyalah harga suatu aset akan dijual di pasar terbuka. Dalam kasus cryptocurrency, biasanya ini adalah harga jual dalam USD.

Dasar Biaya

Dasar Biaya menunjukkan berapa banyak uang yang Anda keluarkan untuk membeli properti Anda (yaitu, berapa biayanya). Dasar biaya termasuk harga pembelian ditambah semua biaya lain yang terkait dengan pembelian mata uang kripto Anda (biaya, dll).

Dari contoh kami di atas, mudah untuk melihat cara kerja rumus ini. Jika Anda membeli 1 Litecoin seharga $ 250, dasar biaya Anda adalah $ 250 per Litecoin. Jika Anda menjual atau memperdagangkannya saat nilainya $ 400, $ 400 itu adalah nilai pasar yang wajar. Menerapkan rumus:

$ 400 (Nilai Pasar Wajar) – $ 250 (Dasar Biaya) = Keuntungan $ 150

Cukup mudah.

Sekarang, mari selami contoh yang lebih kompleks untuk melihat bagaimana Anda akan menghitung keuntungan dan kerugian menggunakan rumus yang sama ini ketika Anda memiliki sejumlah transaksi, bukan hanya satu atau dua.

Contoh Sejarah Transaksi

Katakanlah Anda memiliki riwayat transaksi berikut di Coinbase:

  • 1/1/20 – Beli 1 BTC seharga $ 12.000
  • 2/2/20 – Beli 1 BTC seharga $ 10.000
  • 3/3/20 – Beli 1 BTC seharga $ 8.000
  • 4/4/20 – Perdagangkan 0,5 BTC untuk 8 ETH (0,5 BTC bernilai $ 4.000 saat ini)

Dengan riwayat transaksi ini, Anda pertama kali memicu peristiwa kena pajak (dan dengan demikian keuntungan / kerugian modal) saat Anda memperdagangkan 0,5 BTC untuk 8 ETH. Untuk menghitung untung / rugi, Anda perlu mengurangi basis biaya Anda sebesar 0,5 BTC dari nilai pasar wajar pada saat perdagangan..

Pertanyaannya di sini adalah, apa dasar biaya Anda dalam 0,5 BTC yang Anda perdagangkan untuk 8 ETH? Lagi pula, Anda telah membeli 3 bitcoin berbeda, semuanya dengan harga berbeda sebelum perdagangan ini.

Untuk menjawab ini, Anda harus menentukan bitcoin mana yang akan Anda buang dalam skenario ini. 

Untuk menentukan urutan di mana Anda menjual berbagai cryptocurrency, akuntan menggunakan metode penetapan biaya tertentu seperti First-In First-Out (FIFO) atau Last-In First-Out (LIFO). Metode standarnya adalah First-in First-out.

Metode penetapan biaya ini bekerja persis seperti suaranya. Untuk First-In First-Out, aset (atau cryptocurrency) yang Anda beli pertama kali adalah yang akan dijual terlebih dahulu. Jadi pada dasarnya Anda membuang crypto Anda dalam urutan yang sama dengan saat Anda pertama kali mendapatkannya.

Jika kami menggunakan First-In First Out untuk contoh di atas, kami “menjual” bitcoin pertama yang diperoleh dengan harga $ 12.000 pada 1/1/20. Dasar biaya dalam bitcoin pertama ini adalah $ 12.000, menjadikan dasar biaya untuk 0,5 dari BTC ini $ 6.000 (0,5 * $ 12.000).

Seperti yang ditunjukkan dalam contoh, nilai pasar wajar pada saat 0,5 BTC pada saat diperdagangkan adalah $ 4.000.

Jadi dengan menerapkan rumus tersebut, kita dapat melihat bahwa riwayat transaksi ini memicu a Kerugian modal $ 2.000 (4.000 – 6.000). Kerugian ini dilaporkan pada pajak Anda dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda. 

Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana berbagai metode penetapan biaya bekerja untuk menghitung keuntungan dan kerugian Anda untuk perdagangan kripto Anda di posting blog ini: FIFO, LIFO, dan HIFO untuk perdagangan kripto.

Tantangan Bagi Pedagang Crypto

Seperti yang Anda lihat di seluruh contoh di atas, untuk menghitung keuntungan dan kerugian modal Anda dari aktivitas perdagangan kripto, Anda perlu memiliki catatan yang melacak basis biaya, nilai pasar wajar, dan keuntungan atau kerugian USD setiap kali Anda membuang crypto (perdagangan, jual, belanjakan, dll).

Tanpa informasi ini, Anda tidak dapat menghitung pendapatan yang direalisasikan dari aktivitas perdagangan Anda, dan Anda tidak dapat melaporkannya pada pajak Anda..

Ini sangat menantang bagi banyak investor cryptocurrency karena sebagian besar belum menyimpan catatan terperinci tentang aktivitas investasi mereka. Mencoba melacak basis biaya dan harga USD untuk semua cryptos mereka di semua bursa, dompet, dan protokol mereka pada waktu tertentu dengan cepat berubah menjadi latihan spreadsheet yang sulit, jika tidak mustahil,. 

Inilah alasan mengapa ratusan ribu pedagang kripto beralih ke perangkat lunak pajak kripto seperti CryptoTrader.Tax untuk mengotomatiskan semua pelaporan pajak crypto mereka. Anda dapat mendaftar untuk mendapatkan akun gratis sini.

Melaporkan crypto dan bitcoin Anda pada pajak Anda

Bagaimana Anda Melaporkan Crypto Pada Pajak Anda?

Jika Anda seperti 90% investor mata uang kripto lainnya, Anda kemungkinan besar hanya membeli, menjual, dan memperdagangkan mata uang kripto (yaitu, aktivitas investasi capital gain) melalui pertukaran mata uang kripto. Pendapatan crypto ini dianggap sebagai pendapatan capital gain dan dilaporkan seperti itu. 

Di sisi lain, jika Anda memperoleh mata uang kripto — baik itu dari pekerjaan, menambang, mempertaruhkan, atau mendapatkan imbalan bunga — penghasilan yang diperoleh umumnya diperlakukan sebagai penghasilan biasa dan dilaporkan seperti itu.

Kami menyelami pelaporan untuk masing-masing jenis pendapatan di bawah ini.

Keuntungan dan Kerugian Modal untuk Crypto 

Keuntungan dan kerugian modal Anda dari perdagangan kripto Anda dilaporkan Formulir IRS 8949.

Formulir 8949 adalah formulir pajak yang digunakan untuk melaporkan penjualan dan pelepasan aset modal, termasuk mata uang kripto. Aset modal lainnya termasuk hal-hal seperti saham dan obligasi. 

Untuk mengisi Formulir 8949, daftarkan semua perdagangan, penjualan, dan pelepasan cryptocurrency Anda ke Formulir 8949 (gambar di bawah) bersama dengan tanggal Anda memperoleh kripto, tanggal dijual atau diperdagangkan, hasil Anda (Nilai Pasar Wajar), dasar biaya Anda , dan keuntungan atau kerugian Anda untuk perdagangan. 

Formulir IRS 8949 untuk crypto

Setelah Anda membuat setiap perdagangan terdaftar, jumlahkan semuanya dan isi keuntungan atau kerugian modal bersih Anda untuk tahun ini di bagian bawah. 

Untuk panduan mendetail dalam mengisi Formulir 8949, lihat entri blog ini: Cara Melaporkan Cryptocurrency ke IRS dengan Formulir 8949.

Pendapatan biasa 

Sayangnya, pendapatan biasa tidak termasuk dalam satu formulir pajak seperti yang kita lihat pada capital gain dan Formulir 8949. 

Penghasilan biasa yang Anda terima dari menambang, mempertaruhkan, akun bunga, atau mungkin crypto yang Anda terima sebagai pembayaran dari pekerjaan dilaporkan dalam berbagai formulir pajak, tergantung pada situasi spesifik.

Jadwal C – Jika Anda memperoleh crypto sebagai entitas bisnis, seperti menerima pembayaran untuk pekerjaan atau menjalankan operasi penambangan cryptocurrency, ini sering diperlakukan sebagai pendapatan wirausaha dan dilaporkan pada Jadwal C

Jadwal B – Jika Anda memperoleh pendapatan taruhan atau imbalan bunga dari meminjamkan kripto Anda, pendapatan ini biasanya dilaporkan Jadwal B.

Jadwal 1 – Jika Anda mendapatkan crypto dari airdrops, fork, atau gaji crypto lainnya dan pendapatan hobi, ini biasanya dilaporkan pada Jadwal 1 sebagai penghasilan lainnya.

Untuk mempermudah investor, CryptoTrader.Tax menghasilkan lengkap laporan pendapatan yang disertakan dengan laporan pajak crypto Anda yang telah selesai. Laporan ini merinci nilai Dolar AS dari semua peristiwa pendapatan cryptocurrency yang Anda terima sepanjang tahun: menambang, mempertaruhkan, airdrops, dan banyak lagi. Laporan pendapatan ini dapat digunakan untuk melengkapi formulir pajak pendapatan biasa yang relevan seperti Jadwal 1, Jadwal B, dan Jadwal C.

Jika Anda memiliki pertanyaan tentang bagaimana pendapatan terkait kripto Anda perlu dilaporkan, silakan hubungi tim dukungan pelanggan obrolan langsung kami melalui widget obrolan di beranda kami. Kami telah melakukan ini sejak lama dan dengan senang hati menjawab semua pertanyaan Anda!

Untuk panduan langkah demi langkah dari proses pelaporan pajak crypto, lihat video penjelasan kami di bawah ini.

Berapa Pajak yang Anda Bayar untuk Crypto Anda?

Kelompok pajak penghasilan pribadi Anda dan periode penyimpanan aset kripto Anda (jangka pendek vs. jangka panjang) akan menentukan berapa banyak pajak (dan berapa% pajak) yang Anda bayarkan untuk penghasilan kripto Anda. Ini akan berbeda untuk setiap investor.

Keuntungan Modal Jangka Pendek

Keuntungan modal jangka pendek berlaku untuk kripto apa pun yang disimpan kurang dari 12 bulan. 

Misalnya, jika Anda membeli Ethereum seharga $ 400 dan menjualnya 5 bulan kemudian seharga $ 600, keuntungan $ 200 Anda akan menjadi keuntungan modal jangka pendek..

Keuntungan modal jangka pendek tidak mendapatkan perlakuan pajak khusus. Mereka hanya diperlakukan sebagai pendapatan atas pajak Anda (seperti pendapatan dari pekerjaan Anda), dan dengan demikian Anda membayar pajak atas keuntungan modal jangka pendek Anda sesuai dengan kelompok pajak penghasilan pribadi Anda (diuraikan lebih lanjut di bawah).

Keuntungan Modal Jangka Panjang

Keuntungan modal jangka panjang berlaku untuk kripto apa pun yang disimpan selama 12 bulan atau lebih.

Pemerintah ingin memberikan insentif kepada investor untuk berinvestasi dalam jangka panjang, sehingga mereka menawarkan insentif pajak untuk melakukannya. 

Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang menawarkan pajak yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek, dan bagan di bawah ini menggambarkan tarif ini.

Kurung pajak capital gain jangka panjang

Seperti yang Anda lihat, memegang crypto Anda selama lebih dari satu tahun dapat memberikan keuntungan pajak yang serius. Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak penghasilan tertinggi, pajak Anda atas keuntungan modal jangka panjang Anda adalah 20%, bukan 37% (tarif pajak tertinggi untuk keuntungan jangka pendek).

Kamu bisa gunakan CryptoTrader.Tax untuk secara otomatis mendeteksi cryptocurrency mana dalam portofolio Anda yang memenuhi syarat untuk memperoleh keuntungan modal jangka panjang dan untuk membantu merencanakan perdagangan di masa depan. Ini dapat membantu Anda menghemat pajak puluhan ribu dolar dalam jangka panjang. Mulailah secara gratis sini

Penghasilan Crypto

Transaksi kripto yang diklasifikasikan sebagai pendapatan umumnya dikenakan pajak pada kelompok pajak penghasilan pribadi Anda.

Ini termasuk keuntungan modal jangka pendek Anda (seperti yang disebutkan di atas), imbalan taruhan, airdrops, dan pendapatan bunga. 

Tanda kurung pajak pendapatan ini diuraikan dalam bagan di bawah ini.

Kurung pajak capital gain jangka pendek

Contoh

Katakanlah Anda menghasilkan $ 25.000 dalam keuntungan modal jangka pendek dari perdagangan kripto Anda, dan ini adalah satu-satunya pendapatan yang Anda miliki untuk tahun itu. Apakah Anda cukup membayar pajak 12% atas $ 25.000 itu?

Tidak. Anda benar-benar membayar 10% untuk $ 9.875 pertama dan 12% untuk $ 15.125 berikutnya.

Kurung penghasilan kena pajak

Bagaimana Cara Kerja Pajak DeFi? 

Platform peminjaman Cryptocurrency dan layanan DeFi lainnya seperti Uniswap, Maker, dan Compound telah meledak popularitasnya dalam lanskap crypto yang berkembang. 

Menerima pendapatan bunga dari aktivitas peminjaman kripto atau kumpulan likuiditas dianggap sebagai bentuk pendapatan kena pajak dan harus dilaporkan pada pajak Anda — mirip dengan imbalan penambangan dan taruhan. 

Implikasi pajak penuh yang terkait dengan transaksi yang umum pada lanskap DeFi berada di luar cakupan bagian ini; namun, kami membahasnya secara menyeluruh dalam postingan blog kami di sini: Panduan Pajak Defi Crypto.

Pelaporan pajak pertukaran Crypto

Mengapa Pertukaran Crypto Tidak Dapat Memberikan Formulir Pajak yang Akurat

Di sinilah masalah besar ada dalam ruang pajak kripto. 

Pertukaran Cryptocurrency seperti Coinbase, Binance, dan lainnya tidak memiliki kemampuan untuk memberikan laporan pajak keuntungan dan kerugian modal yang akurat kepada penggunanya. Ini bukan kesalahan dari pertukaran mata uang kripto itu sendiri, ini hanyalah produk dari karakteristik unik mata uang kripto — yaitu kemampuan transfernya.

Karena pengguna terus-menerus mentransfer crypto ke dalam dan ke luar bursa, bursa tidak memiliki cara untuk mengetahui bagaimana, kapan, di mana, atau dengan biaya berapa Anda awalnya memperoleh cryptocurrency Anda. Pertukaran hanya melihat ketika crypto muncul di dompet Anda. 

Begitu Anda mentransfer crypto ke dalam atau ke luar bursa, bursa tersebut kehilangan kemampuan untuk memberi Anda laporan akurat yang merinci dasar biaya dan nilai pasar wajar cryptocurrency Anda, yang keduanya merupakan komponen wajib untuk pelaporan pajak..

Seperti yang Anda lihat pada gambar di bawah, Coinbase sendiri menjelaskan kepada penggunanya bagaimana laporan pajak yang mereka hasilkan tidak akan akurat jika salah satu skenario di bawah ini terjadi. Ini memengaruhi lebih dari dua pertiga pengguna Coinbase yang berjumlah jutaan orang. 

Anda dapat membaca lebih lanjut tentang “masalah pajak kripto” di entri blog kami: Mengapa Exchanges Tidak Dapat Melaporkan Pajak Crypto.

Pelaporan pajak Coinbase

Solusi Pelaporan Pajak Crypto

Solusi untuk masalah pajak crypto bergantung pada agregasi semua data cryptocurrency Anda yang membentuk pembelian, penjualan, perdagangan, tetes udara, garpu, koin yang ditambang, pertukaran, pertukaran, dan menerima cryptocurrency ke dalam satu platform sehingga Anda dapat membangun sebuah profil pajak akurat yang berisi semua data transaksi Anda.

Setelah semua transaksi Anda (membeli, menjual, memperdagangkan, memperoleh) di satu tempat, Anda akan dapat menghitung basis biaya, nilai pasar wajar, keuntungan / kerugian, dan pendapatan untuk semua aktivitas investasi Anda..

Anda dapat menggabungkan semua riwayat transaksi Anda dengan tangan dengan mengumpulkan transaksi Anda dari masing-masing bursa dan dompet Anda. Atau Anda dapat menghindari pekerjaan manual dan mengotomatiskan proses ini dengan penggunaan perangkat lunak pajak crypto.

Perangkat Lunak Pajak Crypto

Perangkat Lunak Pajak Crypto

Perangkat lunak pajak Cryptocurrency seperti CryptoTrader.Tax dibangun untuk mengotomatiskan seluruh proses pelaporan pajak kripto. 

Dengan mengintegrasikan langsung dengan bursa terkemuka, dompet, blockchain, dan protokol DeFi, mesin CryptoTrader.Tax dapat menghasilkan semua laporan pajak yang diperlukan berdasarkan data historis Anda. Anda dapat menguji cara kerjanya membuat akun gratis.

Bagaimana itu bekerja

1. Pilih setiap bursa mata uang kripto, dompet, dan platform yang telah Anda gunakan selama bertahun-tahun.

2. Impor transaksi historis Anda dengan menghubungkan akun Anda melalui API atau mengunggah laporan riwayat transaksi CSV yang diekspor oleh bursa Anda.

3. Terakhir, buat laporan pajak Anda berdasarkan data yang diimpor ini dengan mengklik sebuah tombol.

Setelah Anda membuatnya laporan pajak Anda, Anda dapat mengirimkannya ke ahli pajak Anda atau mengimpornya langsung ke perangkat lunak pengarsipan pajak pilihan Anda seperti TurboTax atau TaxAct.

Anda dapat menguji sendiri perangkat lunak tersebut dengan membuat file akun gratis di sini.

Untuk membuat pelaporan pajak crypto semudah mungkin, tim CryptoTrader.Tax telah bermitra dengan TurboTax. Ini memungkinkan laporan pajak Anda diimpor langsung ke akun TurboTax Anda.

Kripto IRS

Bagaimana IRS Tahu Tentang Crypto Anda?

IRS menggunakan berbagai taktik untuk mendeteksi investasi mata uang kripto dan pendapatan yang tidak dilaporkan. Yang paling dominan adalah 1099 sistem pelaporan.

Pertukaran besar seperti Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken, dan lainnya melaporkan aktivitas pelanggan tertentu ke IRS menggunakan formulir 1099-K dan / atau 1099 terkait lainnya. Semua 1099 ini memiliki tujuan umum yang sama: untuk melaporkan pendapatan yang tidak terkait dengan pekerjaan ke IRS. 

Baik Anda dan IRS akan dikirimi salinan formulir ini pada akhir tahun. 

Jika IRS menerima 1099 dari pertukaran crypto Anda tetapi tidak melihat pendapatan cryptocurrency yang dilaporkan pada pajak Anda, akun Anda akan ditandai dan otomatis Surat CP2000 akan dikirim untuk memberitahu Anda tentang pendapatan dan kewajiban pajak yang tidak dilaporkan. 

Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana 1099-K bekerja untuk aktivitas pertukaran kripto Anda di sini

Di luar pelaporan 1099, IRS bekerja dengan perusahaan analitik blockchain seperti Chainalysis untuk melacak pergerakan mata uang kripto langsung di rantai. Sejak 2015, IRS telah mengeluarkan uang lebih dari 10 juta dolar pada kontrak Chainalysis. Mereka menggunakan data ini untuk mengidentifikasi penipuan pajak dan pencucian uang.

Yang Terjadi Jika Anda Tidak Melaporkan Pajak Crypto Anda?

Dengan sengaja tidak melaporkan keuntungan, kerugian, dan pendapatan cryptocurrency Anda pada pajak Anda dianggap penipuan pajak oleh IRS. 

IRS dapat memberlakukan sejumlah hukuman untuk penipuan pajak, termasuk tuntutan pidana, lima tahun penjara, bersama dengan denda hingga $ 250.000.

Selama dua tahun terakhir, IRS telah secara agresif menindak kepatuhan pajak mata uang kripto. Badan tersebut telah mengirimkan puluhan ribu surat peringatan dan tindakan kepada pengguna Coinbase yang dicurigai melakukan pelaporan pajak yang tidak akurat. Itu juga memperbarui formulir pajak penghasilan utama AS (1040) untuk memasukkan pertanyaan yang harus dijawab oleh setiap wajib pajak AS di bawah sumpah:

“Kapan pun selama tahun 2020, apakah Anda menerima, menjual, mengirim, menukar, atau memperoleh kepentingan finansial apa pun dalam mata uang virtual apa pun?”

Dengan banyak pengawasan pada kelas aset cryptocurrency, kemungkinan kita akan melihat audit dan tuntutan pajak kriminal terus meningkat karena adopsi cryptocurrency dan bitcoin semakin cepat..

Bagaimana Negara Lain Menangani Pajak Crypto?

Mirip dengan A.S., negara-negara di seluruh dunia telah mulai mengambil tindakan dan memberlakukan pajak penghasilan terkait cryptocurrency. Meskipun aturan pajak sangat mirip dengan AS, perbedaan kecil memang ada. Untuk informasi lebih rinci, lihat panduan kami di berbagai negara di bawah ini:

  • Pajak Crypto Australia
  • Pajak Crypto Kanada
  • Pajak Crypto Inggris

Bagaimana Anda Menurunkan Pajak Crypto Anda?

Seperti bentuk pendapatan lainnya, ada beberapa langkah dan tindakan yang dapat Anda lakukan untuk secara aktif meminimalkan kewajiban pajak terkait mata uang kripto. Kami membahas beberapa strategi di bawah ini.

Panen Rugi Pajak

Panen rugi pajak adalah praktik menjual aset modal dengan kerugian untuk mengimbangi kewajiban pajak capital gain. Ini memberikan salah satu peluang terbaik bagi investor untuk mengurangi keuntungan cryptocurrency mereka untuk tahun ini. 

Contoh:

Amy telah merealisasikan keuntungan modal $ 15.000 dengan menjual bitcoin-nya pada puncaknya tahun ini. Amy juga masih memegang sejumlah XRP dalam portofolionya yang awalnya dia beli seharga $ 12.000. Saat ini, jumlah XRP hanya bernilai $ 5.000.

Dalam skenario ini, Amy dapat “memanen” kerugiannya di XRP dengan menjualnya atau dengan menukar mata uang kripto lainnya. Ini memicu peristiwa kena pajak dan menyadari kerugian modal $ 7.000 (12.000 – 5.000).

Kerugian Amy $ 7.000 mengurangi keuntungan modal keseluruhannya untuk tahun ini menjadi $ 8.000 (15.000 – 7.000).

Anda dapat menggunakan CryptoTrader.Tax Tax Loss Harvesting Dashboard (seperti yang digambarkan di bawah) untuk secara otomatis mendeteksi aset mana dalam portofolio kripto Anda yang “di bawah air” dan dengan demikian menyajikan peluang panen rugi pajak terbaik. 

Pelajari lebih lanjut tentang bagaimana Anda bisa panen kerugian pajak dengan cryptocurrency di sini

Keuntungan Modal Jangka Panjang

Untuk setiap keuntungan mata uang kripto yang signifikan yang Anda rencanakan untuk direalisasikan, Anda harus melihat apakah Anda memiliki kemampuan untuk mengunci tingkat capital gain jangka panjang.. 

Ingat, keuntungan modal jangka panjang berlaku untuk crypto yang disimpan lebih dari 1 tahun, dan mereka menawarkan tarif pajak yang jauh lebih rendah jika dibandingkan dengan keuntungan jangka pendek..

Sebelum menjual atau berdagang, Anda harus meninjau portofolio Anda untuk melihat aset mana yang memenuhi syarat untuk keuntungan jangka panjang dan mana yang tidak. Ini adalah strategi hebat untuk membantu menurunkan tagihan pajak cryptocurrency Anda untuk tahun ini.

Bagaimana Jika Anda Lupa Melaporkan Pajak Crypto Anda?

Jika Anda seperti banyak investor crypto lainnya, ada kemungkinan besar bahwa Anda tidak selalu menyadari fakta bahwa pendapatan terkait crypto Anda perlu dilaporkan pada pajak Anda.. 

Jika Anda berada dalam situasi ini, jangan stres. Anda dapat mengubah pengembalian pajak tahun sebelumnya untuk memasukkan pendapatan terkait kripto Anda Formulir IRS 1040X.

Banyak investor mata uang kripto menjalani proses ini tanpa masalah, dan itu selalu lebih baik untuk mengubah pengembalian Anda dengan itikad baik daripada menunggu IRS menemukan Anda.

Untuk panduan mendetail, lihat postingan blog kami di bagaimana cara mengubah pengembalian pajak Anda untuk memasukkan crypto Anda.

Transaksi cryptocurrency lainnya

Transaksi Cryptocurrency dan Contoh Pajak Lainnya

Airdrops

Cryptocurrency yang diterima dari airdrop dikenai pajak sebagai pendapatan. Ini berarti Anda bertanggung jawab atas pajak penghasilan atas nilai USD dari airdrop yang diklaim.

IRS jelas dalam bimbingan tentang perawatan pendapatan dari airdrops.

Contoh:

George menerima 400 token UNI melalui airdrop Uniswap pada September 2020. Pada saat menerima token, UNI diperdagangkan pada $ 3,50.

Dalam contoh ini, George menyadari pendapatan $ 1.400 (400 * 3,50) saat dia mengklaim token tersebut. Dasar biaya di UNI menjadi jumlah pendapatan yang diakui, dalam hal ini $ 1.400.

Jika George menjual 400 UNI miliknya dua bulan kemudian seharga $ 2.000, ini adalah peristiwa kena pajak dan dia mendapat keuntungan modal sebesar $ 600 (2.000 – 1.400).

Hard Forks

Jika mata uang kripto tertentu yang Anda pegang mengalami kesulitan yang “terjadi ketika mata uang kripto mengalami perubahan protokol yang mengakibatkan pengalihan permanen dari buku besar yang didistribusikan sebelumnya”, mata uang kripto bercabang baru yang Anda terima akan dikenakan pajak sebagai penghasilan. 

Basis biaya Anda dalam cryptocurrency yang baru diterima menjadi pendapatan yang Anda kenali.

Contoh: 

Megan memegang 2,5 Bitcoin pada Juli 2017 dan menerima 2,5 Bitcoin Cash sebagai hasil dari hard fork bitcoin cash.

Megan mengakui pendapatan dengan nilai pasar wajar dari bitcoin cash pada saat diterima. Jika Bitcoin Cash diperdagangkan seharga $ 500 / BCH hari itu, Megan akan mengakui pendapatan $ 1.250 ($ 500 * 2.5). Basis biaya Megan dalam Bitcoin Cash ini menjadi $ 1.250.

Pendapatan Bunga

Mitchell meminjamkan crypto-nya dan menerima hadiah bunga untuk melakukannya. Pada bulan September, Mitchell mendapatkan bunga 0,2 ETH dari meminjamkan Ethereum-nya. Pada saat mendapatkan hadiah ini, 0,2 ETH bernilai $ 120.

Dalam skenario ini, Mitchell mengakui $ 120 pendapatan biasa dari pendapatan bunga ETH-nya.

Perdagangan Margin

Pertukaran Cryptocurrency seperti BitMex telah mempopulerkan penggunaan perdagangan margin. IRS belum menetapkan panduan eksplisit tentang bagaimana transaksi margin mata uang kripto harus ditangani dari perspektif pajak, tetapi kami dapat menyimpulkan kemungkinan perlakuan berdasarkan panduan lain..

Perdagangan margin terdiri dari meminjam dana dari bursa untuk melakukan perdagangan dan membayar kembali pinjaman setelahnya. Pendekatan konservatif adalah memperlakukan dana yang dipinjam sebagai investasi Anda sendiri dan membayar pajak capital gain atas laba rugi perdagangan margin.

Memberi Hadiah Crypto

Pemberian hadiah bebas pajak hingga $ 15.000 per teman atau anggota keluarga. Ini menawarkan cara yang bagus untuk menghemat pajak jika Anda merasa murah hati.

Mendonasikan Crypto

Menyumbangkan kripto Anda bebas pajak dan dapat dikurangkan selama Anda menyumbang ke badan amal terdaftar.

Donasi yang lebih dari $ 500 harus dilaporkan Formulir 8283.

Jumlah donasi Anda yang sudah dipotong pajak bergantung pada berapa lama Anda memegang aset:

  • Untuk crypto yang disimpan selama lebih dari 1 tahun, Anda dapat mengurangi hingga 30% dari Pendapatan Kotor Tahunan Anda
  • Untuk kripto yang disimpan kurang dari satu tahun, Anda dapat mengurangi hingga 50% dari Pendapatan Kotor Tahunan Anda dan lebih rendah dari basis biaya atau nilai pasar wajar dari kripto yang disumbangkan

Kesimpulan

Seluruh ekosistem cryptocurrency masih dalam tahap awal. Seiring perkembangan industri, aturan dan regulasi lebih lanjut pasti akan muncul. 

Tim kami melacak setiap pembaruan dalam dunia regulasi cryptocurrency, dan kami akan terus memperbarui entri blog ini dengan informasi paling relevan saat dirilis. Anda juga bisa mengikuti kami di Twitter untuk pembaruan waktu nyata dan strategi penghematan pajak.

“Misi kami adalah membuat cryptocurrency lebih mudah diakses oleh semua orang. Jika kami dapat membuat pelaporan pajak tanpa hambatan, seluruh ekosistem akan mendapat manfaat. ” 

David Kemmerer, Pendiri Bersama & CEO, CryptoTrader.Tax

Pertanyaan?

Jika Anda memiliki pertanyaan tentang pajak mata uang kripto atau situasi khusus Anda, silakan hubungi tim dukungan pelanggan obrolan langsung kami dari widget obrolan di beranda kami. Kami telah melakukan ini sejak lama dan dengan senang hati menjawab pertanyaan Anda!

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector